| 序號
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資料名稱
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報送條件
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資料形式
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A06608《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017版）封面》
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必報
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A06557《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》
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必報
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| 3
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A06558《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》（A000000）
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必報
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| 4
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A06559《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）
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必報
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| 5
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A06593《境外所得稅收抵免明細表》（A108000）
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取得境外所得的納稅人填報。
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A06594《境外所得納稅調(diào)整后所得明細表》（A108010）
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取得境外所得的納稅人填報。
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| 7
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A06595《境外分支機構(gòu)彌補虧損明細表》（A108020）
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取得境外所得的納稅人填報。
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| 8
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A06596《跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細表》（A108030）
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取得境外所得的納稅人填報。
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| 9
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A06548《受控外國企業(yè)信息報告表》
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居民企業(yè)在辦理企業(yè)所得稅年度申報時有適用《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第45條情形或者需要適用《特別納稅調(diào)整實施辦法（試行）》（國稅發(fā)〔2009〕2號）第84條規(guī)定時報送。
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| 10
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與境外所得相關(guān)的完稅證明或納稅憑證
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企業(yè)申報抵免境外所得稅收
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| 11
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A06635《A200000 中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）》
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跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機構(gòu)進行年度納稅申報時填報。
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| 12
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A06561《金融企業(yè)收入明細表》（A101020）
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執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的金融企業(yè)納稅人填報，包括銀行（信用社）、保險公司、證券公司等金融企業(yè)，小型微利企業(yè)免于填報。
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| 13
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A06563《金融企業(yè)支出明細表》（A102020）
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執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的金融企業(yè)納稅人填報，包括銀行（信用社）、保險公司、證券公司等金融企業(yè)，小型微利企業(yè)免于填報。
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| 14
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A06591《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》（A107042）
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享受軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠的納稅人填報。
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| 15
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A06564《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表》（A103000）
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實行事業(yè)單位會計準(zhǔn)則的事業(yè)單位以及執(zhí)行民間非營利組織會計制度的社會團體、民辦非企業(yè)單位、非營利性組織等查賬征收居民納稅人填報，小型微利企業(yè)免于填報。
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| 16
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A06588《抵扣應(yīng)納稅所得額明細表》（A107030）
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享受創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣應(yīng)納稅所得額優(yōu)惠（含結(jié)轉(zhuǎn)）的納稅人填報。
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| 17
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A06569《投資收益納稅調(diào)整明細表》（A105030）
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發(fā)生投資收益納稅調(diào)整項目的納稅人及從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)的納稅人填報。
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A06570《專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細表》（A105040）
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發(fā)生符合不征稅收入條件的專項用途財政性資金納稅調(diào)整項目的納稅人填報。
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A06568《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表》（A105020）
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會計處理按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認收入、稅收規(guī)定未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認收入需納稅調(diào)整的納稅人填報
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| 20
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A06589《減免所得稅優(yōu)惠明細表》（A107040）
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享受減免所得稅優(yōu)惠的納稅人填報。
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房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)成本對象管理專項報告
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房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在開發(fā)產(chǎn)品完工當(dāng)年企業(yè)所得稅年度納稅申報時，應(yīng)將成本對象管理專項報告隨同年度納稅申報表一并報送主管稅務(wù)機關(guān)。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)將已確定的成本對象報送主管稅務(wù)機關(guān)后，不得隨意調(diào)整或相互混淆。如確需調(diào)整成本對象的，應(yīng)就調(diào)整的原因、依據(jù)和調(diào)整前后成本變化情況等出具專項報告，在調(diào)整當(dāng)年企業(yè)所得稅年度納稅申報時報送主管稅務(wù)機關(guān)。
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A06573《捐贈支出及納稅調(diào)整明細表》（A105070）
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發(fā)生捐贈支出（含捐贈支出結(jié)轉(zhuǎn)）的納稅人填報。
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| 23
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A06583《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細表》（A107011）
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享受符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠的納稅人填報。
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A06567《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表》（A105010）
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發(fā)生視同銷售、房地產(chǎn)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整項目的納稅人填報。
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財務(wù)報表主表及相關(guān)附表
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居民企業(yè)在辦理企業(yè)所得稅年度申報時，與境外所得相關(guān)的納入企業(yè)所得稅法第二十四條規(guī)定抵免范圍的外國企業(yè)或符合企業(yè)所得稅法第四十五條規(guī)定的受控外國企業(yè)的情況下報送。
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會計報表附注
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居民企業(yè)在辦理企業(yè)所得稅年度申報時，與境外所得相關(guān)的納入企業(yè)所得稅法第二十四條規(guī)定抵免范圍的外國企業(yè)或符合企業(yè)所得稅法第四十五條規(guī)定的受控外國企業(yè)的情況下報送。
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財務(wù)情況說明書
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居民企業(yè)在辦理企業(yè)所得稅年度申報時，與境外所得相關(guān)的納入企業(yè)所得稅法第二十四條規(guī)定抵免范圍的外國企業(yè)或符合企業(yè)所得稅法第四十五條規(guī)定的受控外國企業(yè)的情況下報送。
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| 28
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A06582《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》（A107010）
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享受免稅收入、減計收入和加計扣除優(yōu)惠的納稅人填報。
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| 29
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A06580《特殊行業(yè)準(zhǔn)備金及納稅調(diào)整明細表》（A105120）
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發(fā)生特殊行業(yè)準(zhǔn)備金的納稅人填報，只要會計上發(fā)生準(zhǔn)備金，不論是否納稅調(diào)整，均需填報。
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| 30
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A06598《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表》（A109010）
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跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅的總機構(gòu)填報。分支機構(gòu)在辦理年度所得稅應(yīng)補（退）稅時也應(yīng)同時進行報送。
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| 31
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A06586《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》（A107012）
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享受研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠（含結(jié)轉(zhuǎn)）的納稅人填報。
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依法取得合法真實憑證的當(dāng)年手續(xù)費及傭金計算分配表和其他相關(guān)資料
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企業(yè)稅前扣除手續(xù)費及傭金支出的時報送。
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A06590《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》（A107041）
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高新技術(shù)企業(yè)資格的納稅人均需填報。
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A06587《所得減免優(yōu)惠明細表》（A107020）
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享受所得減免優(yōu)惠的納稅人填報。
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| 35
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{placeholder tag=span i=727} A06571《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》（A105050）
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{placeholder tag=span i=728} 納稅人只要發(fā)生相關(guān)支出，不論是否納稅調(diào)整，均需填報。
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| {placeholder tag=span i=729} 原件
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| {placeholder tag=span i=730} 報盤
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| {placeholder tag=span i=731} 36
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{placeholder tag=span i=732} A06258《海上油氣生產(chǎn)設(shè)施棄置費情況表》
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{placeholder tag=span i=733} 參與開采海上油氣資源的中國企業(yè)和外國企業(yè)在申報當(dāng)年度企業(yè)所得稅匯算清繳資料時。
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{placeholder tag=table i=1059}
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| {placeholder tag=span i=734} 原件
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| {placeholder tag=span i=735} 報盤
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| {placeholder tag=span i=736} 37
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{placeholder tag=span i=737} A06592《稅額抵免優(yōu)惠明細表》（A107050）
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{placeholder tag=span i=738} 享受專用設(shè)備投資額抵免優(yōu)惠（含結(jié)轉(zhuǎn)）的納稅人填報。
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{placeholder tag=table i=1060}
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| {placeholder tag=span i=739} 原件
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| {placeholder tag=span i=740} 報盤
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| {placeholder tag=span i=741} 38
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{placeholder tag=span i=742} 境外分支機構(gòu)所得依照中國境內(nèi)企業(yè)所得稅法及實施條例的規(guī)定計算的應(yīng)納稅額的計算過程及說明資料
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{placeholder tag=span i=743} 不同類型的境外所得申報稅收抵免
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{placeholder tag=table i=1061}
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| {placeholder tag=span i=744} 原件
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| {placeholder tag=span i=745} 39
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{placeholder tag=span i=746} 具有資質(zhì)的機構(gòu)出具的有關(guān)分支機構(gòu)審計報告等
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{placeholder tag=span i=747} 不同類型的境外所得申報稅收抵免
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{placeholder tag=table i=1062}
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| {placeholder tag=span i=748} 復(fù)印件
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| {placeholder tag=span i=749} 40
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{placeholder tag=span i=750} 集團組織架構(gòu)圖
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{placeholder tag=span i=751} 不同類型的境外所得申報稅收抵免
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{placeholder tag=table i=1063}
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| {placeholder tag=span i=752} 原件
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| {placeholder tag=span i=753} 41
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{placeholder tag=span i=754} 被投資公司章程
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{placeholder tag=span i=755} 不同類型的境外所得申報稅收抵免
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{placeholder tag=table i=1064}
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| {placeholder tag=span i=756} 復(fù)印件
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| {placeholder tag=span i=757} 42
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{placeholder tag=span i=758} 境外企業(yè)有權(quán)決定利潤分配的機構(gòu)作出的決定書等
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{placeholder tag=span i=759} 不同類型的境外所得申報稅收抵免
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{placeholder tag=table i=1065}
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| {placeholder tag=span i=760} 復(fù)印件
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| {placeholder tag=span i=761} 43
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{placeholder tag=span i=762} 項目合同
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{placeholder tag=span i=763} 不同類型的境外所得申報稅收抵免
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{placeholder tag=table i=1066}
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| {placeholder tag=span i=764} 復(fù)印件
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| {placeholder tag=span i=765} 44
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{placeholder tag=span i=766} 具有資質(zhì)的中介機構(gòu)鑒證的年度會計報表和擔(dān)保業(yè)務(wù)情況（包括擔(dān)保業(yè)務(wù)明細和風(fēng)險準(zhǔn)備金提取等）
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{placeholder tag=span i=767} 申請享受中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)有關(guān)準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除政策的企業(yè)匯算清繳時報送。
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{placeholder tag=table i=1067}
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| {placeholder tag=span i=768} 原件
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| {placeholder tag=span i=769} 45
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{placeholder tag=span i=770} A06574《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》（A105080）
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{placeholder tag=span i=771} 發(fā)生資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅人，無論是否納稅調(diào)整，均須填報。
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{placeholder tag=table i=1068}
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| {placeholder tag=span i=772} 原件
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| {placeholder tag=span i=773} 報盤
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| {placeholder tag=span i=774} 46
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{placeholder tag=span i=775} A06659《居民企業(yè)資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理申報表》
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{placeholder tag=span i=776} 進行特殊性稅務(wù)處理的股權(quán)或資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的交易雙方在年度匯算清繳時報送。
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{placeholder tag=table i=1069}
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| {placeholder tag=span i=777} 原件
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| {placeholder tag=span i=778} 報盤
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| {placeholder tag=span i=779} 47
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{placeholder tag=span i=780} A06576《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》（A105090）
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{placeholder tag=span i=781} 發(fā)生資產(chǎn)損失稅前扣除項目及納稅調(diào)整項目的納稅人填報。
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{placeholder tag=table i=1070}
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| {placeholder tag=span i=782} 原件
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| {placeholder tag=span i=783} 報盤
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| {placeholder tag=span i=784} 48
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{placeholder tag=span i=785} 企業(yè)申請及有關(guān)情況說明
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{placeholder tag=span i=786} 采用簡易辦法計算抵免限額
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{placeholder tag=table i=1071}
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| {placeholder tag=span i=787} 原件
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| {placeholder tag=span i=788} 49
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{placeholder tag=span i=789} 來源國（地區(qū)）政府機關(guān)核發(fā)的具有納稅性質(zhì)的憑證和證明
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{placeholder tag=span i=790} 采用簡易辦法計算抵免限額
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{placeholder tag=table i=1072}
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| {placeholder tag=span i=791} 復(fù)印件
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| {placeholder tag=span i=792} 50
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{placeholder tag=span i=793} 符合企業(yè)所得稅法第二十四條條件的有關(guān)股權(quán)證明的文件或憑證
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{placeholder tag=span i=794} 采用簡易辦法計算抵免限額
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{placeholder tag=table i=1073}
|
| {placeholder tag=span i=795} 復(fù)印件
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| {placeholder tag=span i=796} 51
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{placeholder tag=span i=797} A06578《企業(yè)重組及遞延納稅事項納稅調(diào)整明細表》（A105100）
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{placeholder tag=span i=798} 發(fā)生企業(yè)重組、非貨幣性資產(chǎn)對外投資、技術(shù)入股等業(yè)務(wù)的納稅人填報。
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{placeholder tag=table i=1074}
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| {placeholder tag=span i=799} 原件
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| {placeholder tag=span i=800} 報盤
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| {placeholder tag=span i=801} 52
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{placeholder tag=span i=802} A06579《政策性搬遷納稅調(diào)整明細表》（A105110）
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{placeholder tag=span i=803} 發(fā)生政策性搬遷納稅調(diào)整項目的納稅人在完成搬遷年度及以后進行損失分期扣除的年度填報。
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{placeholder tag=table i=1075}
|
| {placeholder tag=span i=804} 原件
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| {placeholder tag=span i=805} 報盤
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| {placeholder tag=span i=806} 53
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{placeholder tag=span i=807} A06657《非貨幣性資產(chǎn)投資遞延納稅調(diào)整明細表》
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{placeholder tag=span i=808} 實行查賬征收的居民企業(yè)以非貨幣性資產(chǎn)對外投資確認的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，在自確認非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入年度起不超過連續(xù)5個納稅年度的期間內(nèi)，分期均勻計入相應(yīng)年度的應(yīng)納稅所得額的，應(yīng)在非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得遞延確認期間每年企業(yè)所得稅匯算清繳時報送。
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{placeholder tag=table i=1076}
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| {placeholder tag=span i=809} 原件
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| {placeholder tag=span i=810} 報盤
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| {placeholder tag=span i=811} 54
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{placeholder tag=span i=812} A06566《納稅調(diào)整項目明細表》（A105000）
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{placeholder tag=span i=813} 有財務(wù)、會計處理辦法（以下簡稱“會計處理”）與稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定（以下簡稱“稅收規(guī)定”）不一致，需要進行納稅調(diào)整的項目的納稅人填報。
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{placeholder tag=table i=1077}
|
| {placeholder tag=span i=814} 原件
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| {placeholder tag=span i=815} 報盤
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| {placeholder tag=span i=816} 55
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{placeholder tag=span i=817} A06581《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》（A106000）
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{placeholder tag=span i=818} 有以前年度發(fā)生的虧損需要在本年度結(jié)轉(zhuǎn)彌補的金額，本年度可彌補的金額以及可繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額的納稅人填報。
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{placeholder tag=table i=1078}
|
| {placeholder tag=span i=819} 原件
|
| {placeholder tag=span i=820} 報盤
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| {placeholder tag=span i=821} 56
|
{placeholder tag=span i=822} A06560《一般企業(yè)收入明細表》（A101010）
|
{placeholder tag=span i=823} 除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營利組織外的企業(yè)填報，小型微利企業(yè)免于填報。
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{placeholder tag=table i=1079}
|
| {placeholder tag=span i=824} 原件
|
| {placeholder tag=span i=825} 報盤
|
| {placeholder tag=span i=826} 57
|
{placeholder tag=span i=827} A06562《一般企業(yè)成本支出明細表》（A102010）
|
{placeholder tag=span i=828} 除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營利組織外的企業(yè)填報，小型微利企業(yè)免于填報。
|
{placeholder tag=table i=1080}
|
| {placeholder tag=span i=829} 原件
|
| {placeholder tag=span i=830} 報盤
|
| {placeholder tag=span i=831} 58
|
{placeholder tag=span i=832} A06565《期間費用明細表》（A104000）
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{placeholder tag=span i=833} 執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則、小企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計制度、分行業(yè)會計制度的查賬征收居民納稅人填報，小型微利企業(yè)免于填報。
|
{placeholder tag=table i=1081}
|
| {placeholder tag=span i=834} 原件
|
| {placeholder tag=span i=835} 報盤
|
| {placeholder tag=span i=836} 59
|
{placeholder tag=span i=837} 本企業(yè)及其直接或間接控制的外國企業(yè)在境外所獲免稅及減稅的依據(jù)及證明或有關(guān)審計報告披露該企業(yè)享受的優(yōu)惠政策
|
{placeholder tag=span i=838} 申請享受稅收饒讓抵免
|
{placeholder tag=table i=1082}
|
| {placeholder tag=span i=839} 復(fù)印件
|
| {placeholder tag=span i=840} 60
|
{placeholder tag=span i=841} 企業(yè)在其直接或間接控制的外國企業(yè)的參股比例等情況的證明
|
{placeholder tag=span i=842} 申請享受稅收饒讓抵免
|
{placeholder tag=table i=1083}
|
| {placeholder tag=span i=843} 復(fù)印件
|
| {placeholder tag=span i=844} 61
|
{placeholder tag=span i=845} 間接抵免稅額或者饒讓抵免稅額的計算過程
|
{placeholder tag=span i=846} 申請享受稅收饒讓抵免
|
{placeholder tag=table i=1084}
|
| {placeholder tag=span i=847} 原件
|
| {placeholder tag=span i=848} 62
|
{placeholder tag=span i=849} 由本企業(yè)直接或間接控制的外國企業(yè)的財務(wù)會計資料
|
{placeholder tag=span i=850} 申請享受稅收饒讓抵免
|
{placeholder tag=table i=1085}
|
| {placeholder tag=span i=851} 復(fù)印件
|
| {placeholder tag=span i=852} 63
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{placeholder tag=span i=853} A06572《廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細表》（A105060）
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{placeholder tag=span i=854} 發(fā)生廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費納稅調(diào)整項目（含廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費結(jié)轉(zhuǎn)）的納稅人填報。
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| {placeholder tag=span i=855} 原件
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| {placeholder tag=span i=856} 報盤
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| {placeholder tag=span i=857} 64
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{placeholder tag=span i=858} A06597《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》（A109000）
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{placeholder tag=span i=859} 跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅的納稅人填報。
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| {placeholder tag=span i=860} 原件
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| {placeholder tag=span i=861} 報盤
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| {placeholder tag=span i=862} 65
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{placeholder tag=span i=863} A06661《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表》
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{placeholder tag=span i=864} 企業(yè)重組業(yè)務(wù)適用特殊性稅務(wù)處理申報時報送，涉及兩個及以上重組交易類型的，應(yīng)分別填報。 （1）除法律形式簡單改變外，重組各方應(yīng)在該重組業(yè)務(wù)完成當(dāng)年，辦理企業(yè)所得稅年度申報時，分別向各自主管稅務(wù)機關(guān)報送《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表及附表》。 （2）合并、分立中重組一方涉及注銷的，應(yīng)在尚未辦理注銷稅務(wù)登記手續(xù)前進行申報。重組主導(dǎo)方申報后，其他當(dāng)事方向其主管稅務(wù)機關(guān)辦理納稅申報。申報時還應(yīng)附送重組主導(dǎo)方經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)受理的《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表及附表》（復(fù)印件）。
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| {placeholder tag=span i=865} 原件
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| {placeholder tag=span i=866} 報盤
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| {placeholder tag=span i=867} 66
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{placeholder tag=span i=868} A06662《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表(債務(wù)重組)》
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{placeholder tag=span i=869} 企業(yè)重組業(yè)務(wù)適用特殊性稅務(wù)處理申報時報送，涉及兩個及以上重組交易類型的，應(yīng)分別填報。 （1）除法律形式簡單改變外，重組各方應(yīng)在該重組業(yè)務(wù)完成當(dāng)年，辦理企業(yè)所得稅年度申報時，分別向各自主管稅務(wù)機關(guān)報送《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表及附表》。 （2）合并、分立中重組一方涉及注銷的，應(yīng)在尚未辦理注銷稅務(wù)登記手續(xù)前進行申報。重組主導(dǎo)方申報后，其他當(dāng)事方向其主管稅務(wù)機關(guān)辦理納稅申報。申報時還應(yīng)附送重組主導(dǎo)方經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)受理的《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表及附表》（復(fù)印件）。
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| {placeholder tag=span i=870} 原件
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| {placeholder tag=span i=871} 報盤
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| {placeholder tag=span i=872} 67
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{placeholder tag=span i=873} A06663《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表(股權(quán)收購)》
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{placeholder tag=span i=874} 企業(yè)重組業(yè)務(wù)適用特殊性稅務(wù)處理申報時報送，涉及兩個及以上重組交易類型的，應(yīng)分別填報。 （1）除法律形式簡單改變外，重組各方應(yīng)在該重組業(yè)務(wù)完成當(dāng)年，辦理企業(yè)所得稅年度申報時，分別向各自主管稅務(wù)機關(guān)報送《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表及附表》。 （2）合并、分立中重組一方涉及注銷的，應(yīng)在尚未辦理注銷稅務(wù)登記手續(xù)前進行申報。重組主導(dǎo)方申報后，其他當(dāng)事方向其主管稅務(wù)機關(guān)辦理納稅申報。申報時還應(yīng)附送重組主導(dǎo)方經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)受理的《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表及附表》（復(fù)印件）。
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| {placeholder tag=span i=875} 原件
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| {placeholder tag=span i=876} 報盤
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| {placeholder tag=span i=877} 68
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{placeholder tag=span i=878} A06664《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表(資產(chǎn)收購)》
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{placeholder tag=span i=879} 企業(yè)重組業(yè)務(wù)適用特殊性稅務(wù)處理申報時報送，涉及兩個及以上重組交易類型的，應(yīng)分別填報。 （1）除法律形式簡單改變外，重組各方應(yīng)在該重組業(yè)務(wù)完成當(dāng)年，辦理企業(yè)所得稅年度申報時，分別向各自主管稅務(wù)機關(guān)報送《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表及附表》。 （2）合并、分立中重組一方涉及注銷的，應(yīng)在尚未辦理注銷稅務(wù)登記手續(xù)前進行申報。重組主導(dǎo)方申報后，其他當(dāng)事方向其主管稅務(wù)機關(guān)辦理納稅申報。申報時還應(yīng)附送重組主導(dǎo)方經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)受理的《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表及附表》（復(fù)印件）。
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| {placeholder tag=span i=880} 原件
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| {placeholder tag=span i=881} 報盤
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| {placeholder tag=span i=882} 69
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{placeholder tag=span i=883} A06665《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表(企業(yè)合并)》
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{placeholder tag=span i=884} 企業(yè)重組業(yè)務(wù)適用特殊性稅務(wù)處理申報時報送，涉及兩個及以上重組交易類型的，應(yīng)分別填報。 （1）除法律形式簡單改變外，重組各方應(yīng)在該重組業(yè)務(wù)完成當(dāng)年，辦理企業(yè)所得稅年度申報時，分別向各自主管稅務(wù)機關(guān)報送《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表及附表》。 （2）合并、分立中重組一方涉及注銷的，應(yīng)在尚未辦理注銷稅務(wù)登記手續(xù)前進行申報。重組主導(dǎo)方申報后，其他當(dāng)事方向其主管稅務(wù)機關(guān)辦理納稅申報。申報時還應(yīng)附送重組主導(dǎo)方經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)受理的《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表及附表》（復(fù)印件）。
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| {placeholder tag=span i=885} 原件
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| {placeholder tag=span i=886} 報盤
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| {placeholder tag=span i=887} 70
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{placeholder tag=span i=888} A06666《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表(企業(yè)分立)》
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{placeholder tag=span i=889} 企業(yè)重組業(yè)務(wù)適用特殊性稅務(wù)處理申報時報送，涉及兩個及以上重組交易類型的，應(yīng)分別填報。 （1）除法律形式簡單改變外，重組各方應(yīng)在該重組業(yè)務(wù)完成當(dāng)年，辦理企業(yè)所得稅年度申報時，分別向各自主管稅務(wù)機關(guān)報送《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表及附表》。 （2）合并、分立中重組一方涉及注銷的，應(yīng)在尚未辦理注銷稅務(wù)登記手續(xù)前進行申報。重組主導(dǎo)方申報后，其他當(dāng)事方向其主管稅務(wù)機關(guān)辦理納稅申報。申報時還應(yīng)附送重組主導(dǎo)方經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)受理的《企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表及附表》（復(fù)印件）。
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| {placeholder tag=span i=890} 原件
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| {placeholder tag=span i=891} 報盤
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