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發(fā)布機(jī)構(gòu)：諾鋆（北京）財(cái)務(wù)顧問有限公司
A06560《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）
A101010 一般企業(yè)收入明細(xì)表
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行次 |
項(xiàng)目 |
金額 |
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1 |
一、營業(yè)收入（2+9） |
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2 |
（一）主營業(yè)務(wù)收入（3+5+6+7+8） |
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3 |
1.銷售商品收入 |
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4 |
其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入 |
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5 |
2.提供勞務(wù)收入 |
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6 |
3.建造合同收入 |
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7 |
4.讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入 |
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8 |
5.其他 |
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9 |
（二）其他業(yè)務(wù)收入（10+12+13+14+15） |
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10 |
1.銷售材料收入 |
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11 |
其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入 |
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12 |
2.出租固定資產(chǎn)收入 |
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13 |
3.出租無形資產(chǎn)收入 |
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14 |
4.出租包裝物和商品收入 |
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15 |
5.其他 |
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16 |
二、營業(yè)外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26） |
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17 |
（一）非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 |
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18 |
（二）非貨幣性資產(chǎn)交換利得 |
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19 |
（三）債務(wù)重組利得 |
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20 |
（四）政府補(bǔ)助利得 |
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21 |
（五）盤盈利得 |
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22 |
（六）捐贈(zèng)利得 |
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23 |
（七）罰沒利得 |
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24 |
（八）確實(shí)無法償付的應(yīng)付款項(xiàng) |
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25 |
（九）匯兌收益 |
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26 |
（十）其他 |
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【表單說明】
本表適用于除金融企業(yè)、事業(yè)單位和民間非營利組織外的企業(yè)填報(bào)。納稅人應(yīng)根據(jù)國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，填報(bào)“主營業(yè)務(wù)收入”“其他業(yè)務(wù)收入”和“營業(yè)外收入”。
一、有關(guān)項(xiàng)目填報(bào)說明
1.第1行“營業(yè)收入”：根據(jù)主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入的數(shù)額計(jì)算填報(bào)。
2.第2行“主營業(yè)務(wù)收入”：根據(jù)不同行業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填報(bào)納稅人核算的主營業(yè)務(wù)收入。
3.第3行“銷售商品收入”：填報(bào)納稅人從事工業(yè)制造、商品流通、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以及其他商品銷售活動(dòng)取得的主營業(yè)務(wù)收入。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售開發(fā)產(chǎn)品（銷售未完工開發(fā)產(chǎn)品除外）取得的收入也在此行填報(bào)。
4.第4行“其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入”：填報(bào)納稅人發(fā)生的非貨幣性資產(chǎn)交換按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度應(yīng)確認(rèn)的銷售商品收入。
5.第5行“提供勞務(wù)收入”：填報(bào)納稅人從事建筑安裝、修理修配、交通運(yùn)輸、倉儲(chǔ)租賃、郵電通信、咨詢經(jīng)紀(jì)、文化體育、科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)、教育培訓(xùn)、餐飲住宿、中介代理、衛(wèi)生保健、社區(qū)服務(wù)、旅游、娛樂、加工以及其他勞務(wù)活動(dòng)取得的主營業(yè)務(wù)收入。
6.第6行“建造合同收入”：填報(bào)納稅人建造房屋、道路、橋梁、水壩等建筑物，以及生產(chǎn)船舶、飛機(jī)、大型機(jī)械設(shè)備等取得的主營業(yè)務(wù)收入。
7.第7行“讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入”：填報(bào)納稅人在主營業(yè)務(wù)收入核算的，讓渡無形資產(chǎn)使用權(quán)而取得的使用費(fèi)收入以及出租固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)取得的租金收入。
8.第8行“其他”：填報(bào)納稅人按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度核算、上述未列舉的其他主營業(yè)務(wù)收入。
9.第9行“其他業(yè)務(wù)收入”：填報(bào)根據(jù)不同行業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填報(bào)納稅人核算的其他業(yè)務(wù)收入。
10.第10行“銷售材料收入”：填報(bào)納稅人銷售材料、下腳料、廢料、廢舊物資等取得的收入。
11.第11行“其中：非貨幣性資產(chǎn)交換收入”：填報(bào)納稅人發(fā)生的非貨幣性資產(chǎn)交換按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度應(yīng)確認(rèn)的材料銷售收入。
12.第12行“出租固定資產(chǎn)收入”：填報(bào)納稅人將固定資產(chǎn)使用權(quán)讓與承租人獲取的其他業(yè)務(wù)收入。
13.第13行“出租無形資產(chǎn)收入”：填報(bào)納稅人讓渡無形資產(chǎn)使用權(quán)取得的其他業(yè)務(wù)收入。
14.第14行“出租包裝物和商品收入”：填報(bào)納稅人出租、出借包裝物和商品取得的其他業(yè)務(wù)收入。
15.第15行“其他”：填報(bào)納稅人按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度核算，上述未列舉的其他業(yè)務(wù)收入。
16.第16行“營業(yè)外收入”：填報(bào)納稅人計(jì)入本科目核算的與生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入。
17.第17行“非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得”：填報(bào)納稅人處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等取得的凈收益。
18.第18行“非貨幣性資產(chǎn)交換利得”：填報(bào)納稅人發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換應(yīng)確認(rèn)的凈收益。
19.第19行“債務(wù)重組利得”：填報(bào)納稅人發(fā)生的債務(wù)重組業(yè)務(wù)確認(rèn)的凈收益。
20.第20行“政府補(bǔ)助利得”：填報(bào)納稅人從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)應(yīng)確認(rèn)的凈收益。
21.第21行“盤盈利得”：填報(bào)納稅人在清查財(cái)產(chǎn)過程中查明的各種財(cái)產(chǎn)盤盈應(yīng)確認(rèn)的凈收益。
22.第22行“捐贈(zèng)利得”：填報(bào)納稅人接受的來自企業(yè)、組織或個(gè)人無償給予的貨幣性資產(chǎn)、非貨幣性資產(chǎn)捐贈(zèng)應(yīng)確認(rèn)的凈收益。
23.第23行“罰沒利得”：填報(bào)納稅人在日常經(jīng)營管理活動(dòng)中取得的罰款、沒收收入應(yīng)確認(rèn)的凈收益。
24.第24行“確實(shí)無法償付的應(yīng)付款項(xiàng)”：填報(bào)納稅人因確實(shí)無法償付的應(yīng)付款項(xiàng)而確認(rèn)的收入。
25.第25行“匯兌收益”：填報(bào)納稅人取得企業(yè)外幣貨幣性項(xiàng)目因匯率變動(dòng)形成的收益應(yīng)確認(rèn)的收入。（該項(xiàng)目為執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)填報(bào)）
26.第26行“其他”：填報(bào)納稅人取得的上述項(xiàng)目未列舉的其他營業(yè)外收入，包括執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則納稅人按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對(duì)初始投資成本調(diào)整確認(rèn)的收益，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則納稅人取得的出租包裝物和商品的租金收入、逾期未退包裝物押金收益等。
二、表內(nèi)、表間關(guān)系
（一）表內(nèi)關(guān)系
1.第1行＝第2+9行。
2.第2行＝第3+5+6+7+8行。
3.第9行＝第10+12+13+14+15行。
4.第16行＝第17+18+19+20+21+22+23+24+25+26行。
（二）表間關(guān)系
1.第1行＝表A100000第1行。
2.第16行＝表A100000第11行。
