廣東省電子稅務(wù)局居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)操作流程說明

居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)

1、業(yè)務(wù)概述

實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人（包括境外注冊(cè)中資控股居民企業(yè)）進(jìn)行企業(yè)所得稅年度申報(bào)，指納稅人自納稅年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營(yíng)終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額和本納稅年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，填報(bào)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2014年版）》。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、相關(guān)稅收政策，提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料進(jìn)行申報(bào)結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。

2、操作步驟（在線填報(bào)）

登錄廣東省電子稅務(wù)局后，點(diǎn)擊【申報(bào)繳稅】--【按期應(yīng)申報(bào)】--【企業(yè)所得稅】--【填寫申報(bào)表】。

1、點(diǎn)擊【填寫申報(bào)表】會(huì)彈出網(wǎng)頁填寫申報(bào)與離線PDF申報(bào)，選擇【網(wǎng)頁填寫申報(bào)】，如下圖所示。

2、填寫《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》。請(qǐng)納稅人填寫納稅人基本信息表，企業(yè)重組信息。其中納稅人基本信息表包括100基本信息、200企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)、300企業(yè)主要股東及分紅情況（前十位）。標(biāo)注紅色“*”號(hào)為必填項(xiàng)。如圖所示。

注意事項(xiàng)：資產(chǎn)總額均以萬元為單位；灰色單元格是默認(rèn)自動(dòng)帶出，不可修改；標(biāo)黃單元格為校驗(yàn)不通過，鼠標(biāo)移至該單元格，可以看到校驗(yàn)規(guī)則。

3、填寫完企業(yè)基礎(chǔ)信息表后，點(diǎn)擊頁面右上角【保存】按鈕，提示保存成功。

4、進(jìn)入表單填報(bào)情況選擇頁面。納稅人勾選需要申報(bào)的表單，一般需要先根據(jù)企業(yè)的行業(yè)性質(zhì)勾選對(duì)應(yīng)的收入明細(xì)表，系統(tǒng)就會(huì)自動(dòng)判斷哪些表單必須填報(bào)，哪些表單不用填報(bào)。納稅人如需填報(bào)其他納稅調(diào)整明細(xì)表、優(yōu)惠明細(xì)表，勾選對(duì)應(yīng)的納稅調(diào)整明細(xì)表、優(yōu)惠明細(xì)表為“填報(bào)”即可。如圖所示。

注意事項(xiàng)：灰色勾選為不能選擇修改是否填報(bào)，一般為系統(tǒng)自動(dòng)判斷當(dāng)前企業(yè)是否填報(bào)該表單。

5、點(diǎn)擊頁面右上角【下一步】按鈕，進(jìn)入填表頁面。左側(cè)“報(bào)表列表”顯示納稅人需要填報(bào)的表單，右側(cè)為具體的填表頁面。如圖所示。

6、個(gè)別表單當(dāng)中的單元格是灰色，不可修改，是根據(jù)其他表單填寫數(shù)據(jù)帶出的。如圖所示。

如需暫存填表數(shù)據(jù)，納稅人可以點(diǎn)擊右上角【暫存】按鈕，待下次打開頁面時(shí)，必須先勾選上次保存時(shí)勾選的填報(bào)表單，頁面就會(huì)顯示上次保存數(shù)據(jù)。如圖所示。

如需重置填表數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊頁面右上角【重置】按鈕即可。

7、當(dāng)納稅人填寫好表單后，點(diǎn)擊【下一步】，會(huì)彈出提示是否選擇風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)；納稅人如不選擇該服務(wù)，可以直接點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕跳轉(zhuǎn)到PDF頁面確認(rèn)申報(bào)；如選擇該服務(wù)，點(diǎn)擊【風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)】進(jìn)行稅收風(fēng)險(xiǎn)掃描。如圖所示。

8、點(diǎn)擊【風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)】，系統(tǒng)就會(huì)根據(jù)當(dāng)前填寫的申報(bào)表是否與企業(yè)實(shí)際登記信息、財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送記錄等信息相匹配對(duì)應(yīng)。若不對(duì)應(yīng)，就會(huì)提示“掃描未通過，具體信息：xxxxx”，如圖所示。若對(duì)應(yīng)，就會(huì)提示“掃描通過，即將進(jìn)入申報(bào)表確認(rèn)頁面，請(qǐng)確認(rèn)”，如圖所示。

若掃描未通過，納稅人可以根據(jù)提示信息核實(shí)一下企業(yè)的登記信息、財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送記錄等信息是否正確、當(dāng)前填寫的申報(bào)表是否有誤等。納稅人根據(jù)這些信息可以先進(jìn)行修改不匹配的信息，然后再嘗試申報(bào)并掃描。

9、點(diǎn)擊【復(fù)制】按鈕，可以把掃描未通過的提示信息復(fù)制到電腦剪貼板。彈出提示“復(fù)制成功，是否返回修改申報(bào)數(shù)據(jù)？是請(qǐng)按"確定"，繼續(xù)申請(qǐng)請(qǐng)按:"取消"”，如圖所示。

10、若點(diǎn)擊【確定】，返回填表頁面；若點(diǎn)擊【取消】，跳轉(zhuǎn)到生成PDF頁面確認(rèn)申報(bào)表。

申報(bào)表填寫無誤后，點(diǎn)擊【下一步】，跳轉(zhuǎn)到PDF確認(rèn)申報(bào)頁面，如圖所示。

申報(bào)數(shù)據(jù)如果有誤的話，用戶可以點(diǎn)擊右上角【上一步】按鈕，進(jìn)行數(shù)據(jù)修改。

核實(shí)申報(bào)數(shù)據(jù)后，CA用戶先進(jìn)行數(shù)字簽名再點(diǎn)擊右上角的【申報(bào)】按鈕；非CA用戶直接點(diǎn)擊右上角的【申報(bào)】按鈕進(jìn)行提交。

點(diǎn)擊【打印】按鈕，可以打印申報(bào)表。

3、操作步驟（PDF離線申報(bào)）

在選擇申報(bào)方式提示框點(diǎn)擊【離線PDF申報(bào)】按鈕，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)下載一份離線申報(bào)的PDF。

1、使用Adobe Reader（強(qiáng)烈推薦）打開、填寫已下載的PDF文件（暫不支持Foxit或WPS等軟件，僅支持10.0版本以及更高版本的Adobe Reader，可以從Adobe公司官網(wǎng)https://get.adobe.com/cn/reader/otherversions/獲取安裝文件）。

2、通過《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》選擇附表，也可以導(dǎo)航至要填寫的附表。

3、填寫數(shù)據(jù)并檢查。

4、填寫完畢后在PDF文件最底端輸入密碼，點(diǎn)擊“提交”按鈕。

5、提交成功后，會(huì)顯示如下提示：

四、PDF文件內(nèi)導(dǎo)出數(shù)據(jù)功能

點(diǎn)擊【導(dǎo)出數(shù)據(jù)】按鈕后當(dāng)前PDF填寫的數(shù)據(jù)會(huì)導(dǎo)出到XML文件里面。

五、PDF文件內(nèi)導(dǎo)入數(shù)據(jù)功能

點(diǎn)擊【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】按鈕 ，選擇需要導(dǎo)入的XML文件，點(diǎn)擊【保存】按鈕，XML數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)回填到PDF文件中。

6、  注意事項(xiàng)

1、在填寫《A107010免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》、《A107011符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表》、《A107012研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》、《A107020所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》、《A107030抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表》、《A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》、《A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》、《A107042軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》、《A107050稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表》時(shí)，請(qǐng)依照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布 <企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項(xiàng)辦理辦法>的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第76號(hào)）的規(guī)定進(jìn)行相關(guān)優(yōu)惠事項(xiàng)的備案。

2、電子稅務(wù)局PDF文件申報(bào)僅支持Adobe Reader（10.0版本以及更高版本），不支持Foxit或WPS等PDF閱讀器。若客戶端電腦未安裝Adobe Reader，則可按如下流程下載：

點(diǎn)擊右下角的“IE檢測(cè)下載”，解壓縮后安裝好，打開小工具，點(diǎn)擊右側(cè)“Adobe Reader DC下載”

3、若提交PDF申報(bào)表出現(xiàn)如下錯(cuò)誤，需要對(duì)PDF閱讀做設(shè)置（只需設(shè)置1次，之后無需重新設(shè)置）

4、設(shè)置步驟為：依次選擇“編輯”、“首選項(xiàng)”、“安全性（增強(qiáng)）”，取消對(duì)“啟用增強(qiáng)的安全性”的選擇

5、提交成功后的申報(bào)表進(jìn)入待處理隊(duì)列，請(qǐng)務(wù)必于5分鐘之后登陸電子稅務(wù)局網(wǎng)站查詢申報(bào)結(jié)果（在“申報(bào)查詢及打印”功能模塊查詢），確認(rèn)申報(bào)是否成功！