四川省電子稅務(wù)局居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季） 度申報(bào)流程說(shuō)明

居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季） 度申報(bào)

【業(yè)務(wù)概述】

查賬征收的居民企業(yè)納稅人可通過(guò)該模塊完成企業(yè)所得稅（月）季度預(yù)繳納稅申報(bào)。企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳申報(bào)納稅期限為月份或者季度終了之日起的15日內(nèi)。

【操作步驟】

1、進(jìn)入界面

功能入口：【我要辦稅】?【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】?【企業(yè)所得稅申報(bào)】?【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季） 度申報(bào)】。

2、進(jìn)行申報(bào)

（1）填寫(xiě)申報(bào)表。納稅人可填寫(xiě)的報(bào)表包括：《A200000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（A類）》、《A201010免稅收入、減計(jì)收入、所得減免等優(yōu)惠明細(xì)表（附表一）》、《A201020 固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表（附表二）》、《A201030減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表（附表三）》、《居民企業(yè)參股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表》。納稅人需根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行填寫(xiě)。

納稅人可在上方進(jìn)行報(bào)表切換。

表中白色背景的為納稅人可以手工填寫(xiě)的，灰色背景的，為系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算或自動(dòng)帶出的。納稅人填寫(xiě)完所有報(bào)表，點(diǎn)擊“保存”， 系統(tǒng)會(huì)對(duì)納稅人填寫(xiě)的內(nèi)容進(jìn)行校驗(yàn)，若納稅人填寫(xiě)的與系統(tǒng)判斷的不符，則系統(tǒng)會(huì)提示納稅人進(jìn)行修改。納稅人需根據(jù)提示修改后再提交申報(bào)。

當(dāng)所需報(bào)表填寫(xiě)完成后，可提交申報(bào)。

點(diǎn)擊“申報(bào)”后，系統(tǒng)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到申報(bào)等待界面，詳細(xì)流程請(qǐng)參考：【小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)】。

【注意事項(xiàng)】

1、同屬期、同稅款屬性不允許重復(fù)申報(bào)，在未扣繳成功的情況下，如需更正可進(jìn)行申報(bào)作廢，再進(jìn)行申報(bào)；

2、如果查找不到該報(bào)表，可能未進(jìn)行稅種登記，需先到窗口進(jìn)行稅（費(fèi)）種認(rèn)定；

3、首次享受減免稅申報(bào)的納稅人需先到窗口做減免稅備案或?qū)徟?。符合條件的小型微利企業(yè)享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠無(wú)需減免備案，由納稅人在納稅申報(bào)時(shí)直接享受；

4、根據(jù)納稅人在稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的行業(yè)、稅種不同，系統(tǒng)會(huì)相應(yīng)顯示允許納稅人填報(bào)的納稅申報(bào)表及附表；