四川省電子稅務(wù)局居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季） 度申報流程說明

居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季） 度申報

【業(yè)務(wù)概述】

查賬征收的居民企業(yè)納稅人可通過該模塊完成企業(yè)所得稅（月）季度預(yù)繳納稅申報。企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳申報納稅期限為月份或者季度終了之日起的15日內(nèi)。

【操作步驟】

1、進入界面

功能入口：【我要辦稅】?【稅費申報及繳納】?【企業(yè)所得稅申報】?【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季） 度申報】。

2、進行申報

（1）填寫申報表。納稅人可填寫的報表包括：《A200000中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）》、《A201010免稅收入、減計收入、所得減免等優(yōu)惠明細表（附表一）》、《A201020 固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)優(yōu)惠明細表（附表二）》、《A201030減免所得稅優(yōu)惠明細表（附表三）》、《居民企業(yè)參股外國企業(yè)信息報告表》。納稅人需根據(jù)實際情況進行填寫。

納稅人可在上方進行報表切換。

表中白色背景的為納稅人可以手工填寫的，灰色背景的，為系統(tǒng)自動計算或自動帶出的。納稅人填寫完所有報表，點擊“保存”， 系統(tǒng)會對納稅人填寫的內(nèi)容進行校驗，若納稅人填寫的與系統(tǒng)判斷的不符，則系統(tǒng)會提示納稅人進行修改。納稅人需根據(jù)提示修改后再提交申報。

當(dāng)所需報表填寫完成后，可提交申報。

點擊“申報”后，系統(tǒng)自動跳轉(zhuǎn)到申報等待界面，詳細流程請參考：【小規(guī)模納稅人增值稅申報】。

【注意事項】

1、同屬期、同稅款屬性不允許重復(fù)申報，在未扣繳成功的情況下，如需更正可進行申報作廢，再進行申報；

2、如果查找不到該報表，可能未進行稅種登記，需先到窗口進行稅（費）種認定；

3、首次享受減免稅申報的納稅人需先到窗口做減免稅備案或?qū)徟?。符合條件的小型微利企業(yè)享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠無需減免備案，由納稅人在納稅申報時直接享受；

4、根據(jù)納稅人在稅務(wù)機關(guān)核定的行業(yè)、稅種不同，系統(tǒng)會相應(yīng)顯示允許納稅人填報的納稅申報表及附表；