山東省電子稅務(wù)局其他應(yīng)稅消費品消費稅稅納稅申報操作流程說明

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其他消費稅

其他消費稅類功能權(quán)限如下圖所示:

山東省電子稅務(wù)局其他消費稅類功能 

(一)其他應(yīng)稅消費品消費稅稅納稅申報表

概要說明:

本表限化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、鞭炮焰火、汽車輪胎、摩托車、高爾夫球及球具、高檔手表、游艇、木制一次性筷子、實木地板等消費稅納稅人使用。

點擊我要辦稅—“稅費申報及繳納”,左側(cè)“消費稅及附加稅申報”----“其他消費稅”-----“其他應(yīng)稅消費品消費稅稅納稅申報表”,如下圖所示:

山東省電子稅務(wù)局其他應(yīng)稅消費品消費稅稅納稅申報表 

說明:(1)主表本期準(zhǔn)予扣除稅款合計與本期準(zhǔn)予扣除表本期準(zhǔn)予扣除稅款合計相等

(2)主表中本期減(免)稅額合計應(yīng)與本期減(免)稅額明細(xì)表中本期減免數(shù)相待。

(3)本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額等于適用稅率乘以銷售額。

(二)其他本期準(zhǔn)予扣除稅額計算表

概要說明:

本表作為《其他應(yīng)稅消費品消費稅納稅申報表》的附報資料,由外購或委托加工收回應(yīng)稅消費品后連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品的納稅人填報。

點擊我要辦稅—“稅費申報及繳納”,左側(cè)“消費稅及附加稅申報”----“其他類消費稅”-----“其他本期準(zhǔn)予扣除稅額計算表”,如下圖所示:

其他本期準(zhǔn)予扣除稅額計算表 

說明:(1)當(dāng)期準(zhǔn)予扣除委托加工應(yīng)稅消費品已納稅款=期初庫存委托加工消費品已納稅款+當(dāng)期收回委托加工應(yīng)稅消費品已納稅款—期末庫存委托加工應(yīng)稅消費品已納稅款。

(2)其他當(dāng)期準(zhǔn)予扣除的外購應(yīng)稅消費品已納稅款=(期初庫存外購應(yīng)稅消費品買價+當(dāng)期購進(jìn)應(yīng)稅消費品買價-期末庫存外購應(yīng)稅消費品買價)×外購應(yīng)稅消費品適用稅率

(三)其他準(zhǔn)予扣除消費稅憑證明細(xì)表

概要說明:

本表作為《其他應(yīng)稅消費品消費稅納稅申報表》的附報資料,由外購或委托加工收回應(yīng)稅消費品后連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品的納稅人填報。

點擊我要辦稅—“稅費申報及繳納”,左側(cè)“消費稅及附加稅申報”----“其他類消費稅”-----“其他準(zhǔn)予扣除消費稅憑證明細(xì)表”,如下圖所示:

其他準(zhǔn)予扣除消費稅憑證明細(xì)表 

說明

(1)應(yīng)稅消費品名稱、憑證類別均為下拉列表,由用戶選擇所需選項。

(2)點擊開票日期,在彈出的日期控件中選擇實際開票日期。

(3)合計欄均為自動計算。

(四)其他本期代收代繳稅額計算表

概要說明:

本表作為《其他應(yīng)稅消費品消費稅納稅申報表》的附報資料,由應(yīng)稅消費品受托加工方填報。

點擊我要辦稅—“稅費申報及繳納”,左側(cè)“消費稅及附加稅申報”----“其他類消費稅”-----“其他本期代收代繳稅額計算表”,如下圖所示:

其他本期代收代繳稅額計算表 

說明

適用稅率為定額稅率類申報時,組成計稅價格欄為手工填寫;適用稅率為比例稅率時,組成計稅價格與本期代收代繳稅款項為自動計算,計算公式如下:

(1)組成計稅價格=(材料成本+加工費)÷(1-消費稅稅率)

(2)本表“本期代收代繳稅款”的計算公式如下:

 當(dāng)受托方有同類產(chǎn)品銷售價格時

本期代收代繳稅款=同類產(chǎn)品銷售價格×受托加工數(shù)量×適用稅率

 當(dāng)受托方?jīng)]有同類產(chǎn)品銷售價格時

本期代收代繳稅款=組成計稅價格×適用稅率

(五)其他生產(chǎn)經(jīng)營情況表

概要說明:

本表為年報,作為《其他應(yīng)稅消費品消費稅納稅申報表》的附報資料,由納稅人于年度終了后填寫,次年1月份辦理消費稅納稅申報時報送。

點擊我要辦稅—“稅費申報及繳納”,左側(cè)“消費稅及附加稅申報”----“其他類消費稅”-----“其他生產(chǎn)經(jīng)營情況表”,如下圖所示:

其他生產(chǎn)經(jīng)營情況表 

(六)消費稅補(bǔ)充申報表

根據(jù)申報要求,消費稅補(bǔ)充申報表是必填報表。

點擊我要辦稅—“稅費申報及繳納”,左側(cè)“消費稅及附加稅申報”----“其他消費稅”-----“消費稅補(bǔ)充申報表”,如下圖所示:

消費稅補(bǔ)充申報表 

(七)本期減(免)稅額明細(xì)表

點擊我要辦稅—“稅費申報及繳納”,左側(cè)“消費稅及附加稅申報”----“其他類消費稅”-----“本期減(免)稅額明細(xì)表”,如下圖所示:

 

操作說明:

(1)應(yīng)稅消費品名稱為下拉列表,點擊右側(cè)選擇即可。

(2)有多項應(yīng)稅消費品需要填寫時,請點擊按鈕增加一行。

(5) 當(dāng)增加的行次需刪除時,請點擊按鈕刪除該行。

(6) 第3列減免項目名稱為下拉選擇菜單,如下圖所示:

 

點擊輸入框,查找所需選擇的減免項目,選擇后,第二列自動顯示減免性質(zhì)代碼。

(7) 如無需填寫本表,需刪除已填寫信息時,請點擊按鈕刪除數(shù)據(jù)。

(8) 數(shù)據(jù)填寫完畢,請點擊

(9) 第8列減(免)稅額,平臺設(shè)置為自動根據(jù)給定公式計算,不可修改。如數(shù)據(jù)需調(diào)整,請調(diào)整公式中涉及的項目(平臺當(dāng)前為放開可填寫項)

附:國家稅務(wù)總局下發(fā)的填表說明

填表說明

一、本表作為消費稅納稅申報表的附列資料,由符合消費稅減免稅政策規(guī)定的納稅人填報。本表不含暫緩征收的項目。未發(fā)生減(免)消費稅業(yè)務(wù)的納稅人和受托加工方不填報本表。

二、本表“稅款所屬期”、“納稅人名稱”、“納稅人識別號”的填寫同消費稅申報表主表。

三、本表“應(yīng)稅消費品名稱”欄,填寫按照稅收法規(guī)規(guī)定減征、免征應(yīng)稅消費品的名稱。

四、本表“減(免)性質(zhì)代碼”欄,根據(jù)國家稅務(wù)總局最新發(fā)布的減(免)性質(zhì)代碼,填寫減征、免征應(yīng)稅消費品對應(yīng)的減(免)性質(zhì)代碼。

五、本表“減(免)項目名稱”欄,根據(jù)國家稅務(wù)總局最新發(fā)布的減(免)項目名稱,填寫減征、免征應(yīng)稅消費品對應(yīng)的減(免)項目名稱。

六、本表“減(免)金額”欄,填寫本期應(yīng)當(dāng)申報減征、免征消費稅的應(yīng)稅消費品銷售金額,適用不同稅率的應(yīng)稅消費品,其減(免)金額應(yīng)區(qū)分不同稅率分欄填寫。

七、本表“減(免)數(shù)量”欄,填寫本期應(yīng)當(dāng)申報減征、免征消費稅的應(yīng)稅消費品銷售數(shù)量,適用不同稅率的應(yīng)稅消費品,其減(免)數(shù)量應(yīng)區(qū)分不同稅率分欄填寫。計量單位應(yīng)與消費稅納稅申報表一致。

八、本表“適用稅率”欄,填寫按照稅法規(guī)定減征、免征應(yīng)稅消費品的適用稅率。

九、本表“減(免)稅額”欄,填寫本期按適用稅率計算的減征、免征消費稅額。同一稅款所屬期內(nèi)同一應(yīng)稅消費品適用多檔稅率的,應(yīng)分別按照適用稅率計算減(免)稅額。

十、本表“減(免)稅額合計”為本期減征、免征消費稅額的合計數(shù)。該欄數(shù)值應(yīng)與當(dāng)期消費稅納稅申報表“本期減(免)稅額”欄數(shù)值一致。

十一、本表為A4豎式,一式二份,一份納稅人留存,一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。

(八)消費稅確認(rèn)申報

所需填報的報表填寫并保存成功后,點擊消費稅申報菜單--確認(rèn)申報,系統(tǒng)自動審核數(shù)據(jù),通過審核校驗的,系統(tǒng)自動將申報數(shù)據(jù)寫入金三核心征管系統(tǒng),并反饋用戶申報狀態(tài)信息。如下圖所示:

 

說明:數(shù)據(jù)提交成功后,需要申報期結(jié)束前查詢申報狀態(tài),申報狀態(tài)提示信息為“申報成功”表示本次申報數(shù)據(jù)已成功寫入金三核心征管系統(tǒng),如有申報失敗的提示信息,需及時處理。

(九)城建稅、教育費附加、地方教育附加稅(費)申報表

點擊我要辦稅—“稅費申報及繳納”,消費稅及附加稅申報----“其他油消費稅”-- “城建稅、教育費附加、地方教育附加稅(費)申報表”,如下圖所示:

 

 

數(shù)據(jù)填寫完成,點擊“保存”按鈕保存表單,點擊“申報”按鈕申報表單,點擊“打印”按鈕將表單打印為紙質(zhì)。

山東省電子稅務(wù)局登錄入口

山東省電子稅務(wù)局登錄入口

國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局通告2023第3號 按照國家稅務(wù)總局有關(guān)工作安排,為保障納稅人繳費人(以下簡稱納稅人)數(shù)據(jù)安全,我局對電子稅務(wù)局登錄方式進(jìn)行了優(yōu)化升級,新版登錄功能于2023年6月23日。。。

山東省稅務(wù)局

山東省稅務(wù)局

2018年6月15日上午,國家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局掛牌成立。 2018年3月,中共中央印發(fā)的《深化黨和國家機(jī)構(gòu)改革方案》提出,將省級和省級以下國稅地稅機(jī)構(gòu)合并,具體承擔(dān)所轄區(qū)域內(nèi)各項。。。

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