湖南省網(wǎng)上稅務局---主附稅聯(lián)合申報操作流程說明（最新）

主附稅聯(lián)合申報操作手冊

★業(yè)務概述

納稅人應依照法律、行政法規(guī)規(guī)定在稅務機關依法確定的申報期限內(nèi)完成需要報送的申報。通過湖南省網(wǎng)上稅務局【主附稅（費）聯(lián)合申報】模塊，可以實現(xiàn)一般納稅人和小規(guī)模納稅人的增值稅、消費稅、文化事業(yè)建設費、居民企業(yè)所得稅、廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金、扣繳儲蓄存款利息所得個人所得稅和附加稅（費）申報以及月（季）度財務報表的報送。

★操作說明

納稅人登錄成功后，在湖南省網(wǎng)上稅務局首頁綜合業(yè)務區(qū)點擊選擇【主附稅（費）聯(lián)合申報】，進入在線申報功能界面

一、查看企業(yè)信息

點擊左邊導航欄中的【企業(yè)信息】：系統(tǒng)自動顯示納稅人的基本信息及應申報信息。

二、申報納稅

點擊左側【納稅申報】后，系統(tǒng)將根據(jù)企業(yè)信息中核定的申報種類，創(chuàng)建對應的納稅申報表，申報前點擊【獲取應申報信息】下載或更新企業(yè)最新應申報信息。

1.填寫、保存報表
（1）申報期內(nèi)，點擊右側操作欄中的【填寫】，進入報表填寫窗口。

（2）頁面左側為該套報表包含的申報表名稱（根據(jù)企業(yè)核定信息自動帶出相應的表格），點擊報表名稱可以進行表單切換；中間為報表填寫區(qū)域；下方為報表【保存草稿】、【校驗并保存】、【獲取一表集成數(shù)據(jù)】的操作按鈕。

（3）填寫數(shù)據(jù)后，若點擊【保存草稿】按鈕，系統(tǒng)將對已填寫的數(shù)據(jù)進行保存，但不校驗數(shù)據(jù)的邏輯關系。此時申報表的狀態(tài)為“草稿”，納稅人可點擊[填寫]繼續(xù)填報或修改表單，也可點擊【重置】將表單還原到最初的空表狀態(tài)。

（4）若點擊【校驗并保存】按鈕，系統(tǒng)將校驗是否存在數(shù)據(jù)錯誤，存在錯誤則將錯誤欄標紅并給出具體提示信息，此時可根據(jù)提示對錯誤信息進行數(shù)據(jù)修改。

（5）修改數(shù)據(jù)后，再次點擊【校驗并保存】，直至提示“校驗成功，請及時提交申報”。點擊【確定】將退出報表填寫頁面，點擊【關閉】將關閉提示信息對話框，繼續(xù)停留報表填寫界面。

（6）退出報表填寫窗口，報表的狀態(tài)變?yōu)?/span>“待申報”，若點擊【填寫】可繼續(xù)填報或修改報表；若點擊【重置】，報表還原到最初的空表狀態(tài)。

（7）納稅人也可采用“一表集成”功能完成在線申報操作，具體操作說明見《湖南省網(wǎng)上稅務局操作手冊》-申報繳稅-一表集成。

2.在線申報
（1）點擊【申報】，在提示框中點擊[確定]，即可發(fā)送報表完成在線申報。如果申報表類型屬于增值稅和消費種兩種主稅時，系統(tǒng)給出是否進行附加稅（費）申報的提示，點擊[是]，跳轉至附加稅（費）申報表填報頁面。


（2）報表發(fā)送成功后，申報狀態(tài)變?yōu)?/span>“申報成功”。點擊【查看】，可查看報表。

3.附加稅（費）申報
（1）納稅人根據(jù)主稅申報完成后的系統(tǒng)提示，選擇[是]跳轉至附加稅（費）申報表填報頁面進行申報表的填報；
（2）納稅人在主稅申報后未同步進行附加稅（費）申報的，也可通過在線申報中獲取的附加稅（費）應申報報表信息，點擊[填寫]進入附加稅（費）申報填報窗口。

（3）附加稅（費）申報表填報。
①納稅人信息相關欄次根據(jù)金三核心征管信息自動帶出，其中“聯(lián)系方式”須手工錄入，必錄。
②稅款計算相關欄次納稅人根據(jù)實際情況手工填報或修改。
③主稅申報完成后，會將增值稅或消費稅的當期應補退稅額自動帶入附加稅申報的“一般增值稅”或“消費稅”欄次，納稅人可根據(jù)實際情況進行修改。
④增值稅月申報銷售額不超過10萬或季申報銷售額不超過30萬時，系統(tǒng)按優(yōu)惠政策自動帶出教育費附加和地方教育附加的“減免性質代碼”和“減免額”，納稅人可根據(jù)實際情況進行填報或修改。
⑤點擊【保存草稿】與【校驗并保存】按鈕操作與增值稅申報一致。
⑥點擊【獲取主稅種信息】按鈕，系統(tǒng)帶出“附加稅主稅種信息”頁面，可查看附加稅對應主稅的當期申報信息，如“應稅銷售收入”、“應納稅額”和“應補退稅額”等。

※注意事項
1.申報成功的報表不能進行修改，只能進行【導出】、【打印】操作。如需修改請在申報作廢模塊進行作廢處理后再次進行申報，系統(tǒng)會對上次申報的數(shù)據(jù)進行保留，可直接點擊【填寫】進行修改。

2.其他納稅申報表的填寫、保存、申報操作流程同上述增值稅納稅申報表操作。
3.納稅人有如下情形的，在完成主稅申報后不能實現(xiàn)附加稅（費）聯(lián)合申報：
（1）主稅與附加稅（費）沒有對應的稅費種認定。
（2）主稅與對應的附加稅（費）稅費種認定納稅期限不一致。
（3）納稅人當期附加稅（費）應申報存在有效的定期定額信息的。
（4）納稅人原主管國稅機關登記的稅收檔案編號對應原主管地稅機關登記多戶稅收檔案編號一致的。

三、財務報表報送

點擊【財務報表】后，系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)信息中核定的財務報表種類，創(chuàng)建對應的報表。點擊【獲取報表信息】下載或更新企業(yè)的最新應申報信息。

1.填寫、保存報表。

（1）點擊【填寫】，打開報表填寫窗口。

（2）頁面左側為該套報表包含的表名稱，點擊表名稱可以進行表單切換；中間為報表填寫區(qū)域；下方為報表【保存草稿】、【校驗并保存】的操作按鈕。

（3）填寫數(shù)據(jù)后，點擊【保存草稿】，系統(tǒng)將對已填寫的數(shù)據(jù)進行保存，但不校驗數(shù)據(jù)的邏輯關系。

（4）填寫數(shù)據(jù)后，點擊【校驗并保存】，系統(tǒng)將校驗是否存在數(shù)據(jù)錯誤，若存在錯誤則將錯誤欄標紅并給出具體提示信息，可以根據(jù)提示對錯誤信息進行數(shù)據(jù)修改。
（5）修改數(shù)據(jù)后，再次點擊【校驗并保存】，直至提示“校驗成功，請及時提交申報”。點擊【確定】將退出報表填寫頁面，點擊【關閉】將關閉提示信息對話框，繼續(xù)停留報表填寫界面。


（6）退出報表填寫窗口，報表的狀態(tài)變?yōu)?/span>“待申報”，若點擊【填寫】可繼續(xù)填報或修改報表；若點擊【重置】，報表還原到最初的空表狀態(tài)。
2.網(wǎng)上申報

（1）點擊報表操作欄中的【申報】，在提示框中點擊【確定】，即可發(fā)送報表完成在線申報。

（2）報表發(fā)送成功后，申報狀態(tài)變?yōu)?/span>“申報成功”。若已申報成功的財務報表發(fā)現(xiàn)有誤，可點擊【填寫】，修改數(shù)據(jù)后再次申報。點擊【查看】，可查看報表。

四、申報作廢

1.在【申報作廢】頁面，選擇需要作廢的報表點擊右側操作欄【作廢】，在彈出的提示框中點擊【確定】即可。已申報成功的財務報表發(fā)現(xiàn)有誤，可點擊【填寫】，修改數(shù)據(jù)后再次申報，無需作廢處理。


（1）當納稅人主稅和附加稅（費）均申報的情況下，選擇附加稅（費）申報點擊右側操作欄【作廢】，系統(tǒng)給出是否需要作廢的提示框，點擊【確定】后即可完成附加稅（費）申報的作廢，如涉及主稅的變動，則可按系統(tǒng)的提示自行對主稅申報進行修改或作廢處理。

（2）當納稅人主稅和附加稅（費）均申報的情況下，選擇主稅（增值稅或消費稅）申報點擊右側操作欄【作廢】，系統(tǒng)給出是否同時作廢附加稅（費）的提示框，選擇【均不作廢】回到申報作廢頁面，選擇【只作廢主稅】完成主稅申報的作廢處理，選擇【一同作廢】完成主稅和附加稅（費）的同時作廢處理。

2.作廢成功后的申報表在“申報作廢”頁面中的申報記錄會被清除，同時在“納稅申報”頁面里恢復成“草稿”狀態(tài)，可再次點擊【納稅申報】進入到報表的填寫及申報頁面，點擊【填寫】繼續(xù)編輯報表，或點擊【重置】清空報表重新填報。

※注意事項
1.只能作廢在申報期內(nèi)，已申報未繳款的當期申報表。
2.提交申報后再到辦稅大廳修改過的申報表無法進行作廢操作，如需修改數(shù)據(jù)請到辦稅大廳辦理。

五、報表查詢

點擊【報表查詢】后，進入“報表查詢”頁面，可查詢通過該系統(tǒng)申報成功的報表。

選擇頁面上方的“稅種”、“所屬日期起”、“所屬日期止”可按條件篩選進行查詢。
※注意事項
該模塊僅支持查詢通過本系統(tǒng)申報成功的報表，如需查詢通過前臺修改后的報表，請在涉稅查詢中的【申報信息查詢】進行查詢。