江西省網(wǎng)上稅務局限售股轉讓所得個人所得稅清算申報表操作說明（最新）

限售股轉讓所得個人所得稅清算申報表操作說明

1.1.1    功能概述

一、本表根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例和相關文件制定，適用于納稅人取得限售股轉讓所得已預扣預繳個人所得稅款的清算申報，本表按月填寫。

二、向主管稅務機關提出限售股轉讓所得個人所得稅清算申請的納稅人，應在證券機構代扣并解繳稅款的次月1日起3個月內，由本人或者委托他人向主管稅務機關報送本表。不能按照規(guī)定期限報送本表時，應當在規(guī)定的報送期限內提出申請，經當?shù)囟悇諜C關批準，可以適當延期。

三、向主管稅務機關提出限售股轉讓所得清算申請的納稅人，應區(qū)別限售股股票種類，按每一股票填寫本表。即，同一限售股填寫一張表。

四、填寫本表應當使用中文。

五、納稅人在向主管稅務機關辦理清算事宜時，除填報本表外，還應出示納稅人本人的有效身份證照原件，并附送以下資料：

1、加蓋開戶證券機構印章的限售股交易明細記錄；

2、相關完整、真實的財產原值憑證；

3、繳納稅款憑證（《稅務代保管資金專用收據(jù)》或《稅收轉賬專用完稅證》）；

4、稅務機關要求報送的其他資料。

納稅人委托中介機構或他人代理申報的，除提供上述資料外，代理人還應出示代理人的有效身份證照，并附送納稅人委托代理申報的授權書。

1.1.2    操作說明

1、依次點擊菜單【申報繳稅—納稅申報—限售股轉讓所得個人所得稅清算申報表】，點擊【申報】按鈕進入申報初始化頁面，如下圖所示。

2、輸入“股票代碼”及“股票名稱”，填寫扣繳義務人編碼；

3、稅款所屬期根據(jù)“納稅期限”自動帶出，不可修改，點擊【填寫申報表】進入報表界面；

4、填寫申報表，其中：

1）證券賬戶號：填寫納稅人證券賬戶卡上的證券賬戶號。轉讓的限售股是在上海交易所上市的，填寫證券賬戶卡（上海）上的證券賬戶號；轉讓的限售股是在深圳交易所上市的，填寫證券賬戶卡（深圳）上的證券賬戶號。

2）有效身份證照類型：填寫納稅人的有效身份證件（居民身份證、軍人身份證件等）名稱。

3）有效身份證照號碼：填寫納稅人有效身份證照上的號碼。

4）開戶銀行名稱及賬號：填寫納稅人本人開戶銀行的全稱及賬號。

注：該銀行賬戶，用于辦理納稅人多扣繳個人所得稅款的退還。即，納稅人多扣繳的稅款，經稅務機關審核確認后，將直接退還至該銀行賬戶中。因此，納稅人要特別注意本行填寫的準確性。

5）中國境內有效聯(lián)系地址及郵編：填寫納稅人住址或有效聯(lián)系地址及郵編。

6）開戶證券公司（營業(yè)部）：填寫納稅人開立證券交易賬戶的證券公司（營業(yè)部）的相關信息。

（1）名稱：填寫納稅人開立證券賬戶的證券公司（營業(yè)部）的全稱。

（2）扣繳義務人編碼：填寫納稅人開立證券賬戶的證券公司（營業(yè)部）的稅務登記證號碼。

（3）地址及郵編：填寫納稅人開立證券賬戶的證券公司（營業(yè)部）的地址及郵編。

（四）限售股轉讓收入及納稅情況的填寫:

A、股票代碼：填寫限售股的股票代碼。

B、股票名稱：填寫限售股股票的證券名稱。

C、轉讓股數(shù)(股)：填寫本月轉讓限售股的股數(shù)。

5、數(shù)據(jù)填寫完畢后，點擊【申報】按鈕進行申報，進入申報確認頁面；

6、確認數(shù)據(jù)無誤后，點擊【確認】按鈕提交申報記錄，系統(tǒng)返回申報回執(zhí)單；如需修改申報數(shù)據(jù)，點擊【返回】按鈕進行修改；點擊【關閉】按鈕放棄申報。

1.1.3    注意事項

扣繳義務人必須做了相關業(yè)務類型稅種鑒定才能申報此稅種