上海市電子稅務局跨區(qū)域涉稅事項套餐（本市跨區(qū)）操作流程說明

跨區(qū)域涉稅事項套餐（本市跨區(qū)經(jīng)營）操作手冊

一、業(yè)務概述

本市納稅人跨區(qū)提供建筑安裝服務，可在電子稅務局辦理跨區(qū)域涉稅事項報驗、建筑業(yè)項目報告以及其他相關(guān)事項。

二、業(yè)務前提

1.納稅人登記狀態(tài)為正常；

2.納稅人不是跨區(qū)稅源登記；

     三、功能節(jié)點

套餐業(yè)務-跨區(qū)域涉稅事項套餐（本市跨區(qū)）;

四、涉及事項

1、新建項目（該事項內(nèi)容包括完成本市跨區(qū)涉稅事項報驗登記，建筑業(yè)項目報告）；2、增值稅預繳申報；3、申報結(jié)果查詢；4、稅款繳納；5、打印完稅憑證；6、建筑業(yè)項目變更；7、注銷建筑業(yè)項目報告；

事項1：新建項目（該事項內(nèi)容包括本市跨區(qū)涉稅事項報驗登記，建筑業(yè)項目報告）

第一步：登錄上海市電子稅務局后，左側(cè)選擇“跨區(qū)域涉稅事項套餐（本市跨區(qū)）”；

第二步：進入該模塊首頁，若企業(yè)之前在外區(qū)已有建筑業(yè)項目，且做過報驗登記以及建筑業(yè)項目報告，可選擇“登記日期起”、“登記日期止”進行篩選，界面會以列表形式展示項目情況；（對于套餐內(nèi)2019年5月1號前登記的項目，因為系統(tǒng)原因，可能部分功能可能無法實現(xiàn)，仍需前往稅務大廳辦理）；

若要增加新的項目，可直接點擊“新建項目”，進入表單填寫頁面；

第三步：表單填寫---填寫“報驗登記”信息；

（1）帶*為必填項；

（2）“跨區(qū)域經(jīng)營地（項目所在地）”需填寫詳細的地址；

（3）若街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)選擇金山區(qū)（亭林鎮(zhèn)、楓涇鎮(zhèn)、朱涇鎮(zhèn)）、奉賢區(qū)（奉浦社區(qū)、南橋鎮(zhèn)）、浦東新區(qū)（大團鎮(zhèn)、新場鎮(zhèn)、周浦鎮(zhèn)、惠南鎮(zhèn)、高橋鎮(zhèn)、川沙新鎮(zhèn)）這11個街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)，需進一步選擇地址以便系統(tǒng)判斷增值稅預繳申報時城市建設(shè)維護稅的稅率；

表單填寫完成后，點擊“下一步”，進入“建筑業(yè)項目報告”填寫頁面；

第四步：表單填寫---填寫“建筑業(yè)項目報告”信息；

（1）帶*號為必填項；

（2）請注意“項目預算（萬元）”單位為萬元；

（3）請納稅人認真如實填寫“項目是否跨兩個或以上行政區(qū)域”以及“《建筑工程施工許可證》是否為市級（或以上）住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門頒發(fā)”；

第五步：預覽提交；確認信息無誤后，點擊“提交”；

第六步：審核；提交至稅務端審核；

本市跨區(qū)經(jīng)營流程推送至項目所在地主管稅務機關(guān)受理；

第七步：查詢受理進度；進入首頁，點擊“我要查詢”----“辦理進度及結(jié)果信息查詢”，受理成功后，點擊“查看”，可以下載《跨區(qū)域涉稅事項報驗表》、《建筑業(yè)工程項目情況統(tǒng)計表》、受理通知書；

第八步：查看詳情；受理成功后，在模塊首頁會以列表形式生成項目記錄，點擊該項目，可對該項目其他事項進行操作；

事項2：存量項目信息完善及補充

跨區(qū)域涉稅事項套餐上線后，存在部分存量項目缺失“跨區(qū)域涉稅事項報驗登記編號”的情況，導致該項目沒有報驗主體，無法進行預繳申報等事項的申請。針對此類信息缺失的項目，納稅人可根據(jù)實際報驗登記信息補全該項目信息。

操作如下：

第一步：查詢到信息缺失的項目，點擊左側(cè)“+”號，選擇點擊除“查看詳情”以外的任一功能按鈕，頁面跳出彈框，提示納稅人選擇“跨區(qū)域涉稅事項報驗管理編號”；

第二步、選擇“跨區(qū)域涉稅事項報驗管理編號”；若一個項目跳出多個編號供納稅人選擇，請勿隨意選擇綁定，應仔細核實該項目的報驗登記情況，選擇正確的報驗管理編號；

第三步、綁定成功；綁定成功后，之前頁面缺失的報驗管理編號即可在頁面展示，納稅人可對該項目子事項進行辦理；
 

注意:綁定后若跨區(qū)域涉稅事項報驗管理編號沒有立即更新，可手動點擊右上方“確定”按鈕手動進行刷新，編號即可正常展示。

事項3：增值稅預繳申報

第一步：“新建項目”后，進入該套餐模塊，頁面會以列表的形式顯示該項目的內(nèi)容；點擊左側(cè)“+”按鈕，展示該項目的所有功能按鈕，點擊“預繳申報”，進入增值稅預繳申報表填寫頁面；（前一筆稅款未繳納完成前，不可對同一項目再次進行預繳申報）

針對2019年5月1號前登記的項目，若預繳申報時無法帶出“城市維護建設(shè)費”的征收品目，需聯(lián)系主管稅務機關(guān)核定稅率或前往稅務大廳辦理預繳申報；

第二步：增值稅預繳申報頁面填寫；申報表 填寫完成后，點擊“申報”按鈕；

注意：（1）根據(jù)國家稅務總局公告2019年第4號文，應當預繳增值稅稅款的小規(guī)模納稅人，凡在預繳地實現(xiàn)的月銷售額未超過10萬元的，當期無需預繳稅款；

（2）“是否增值稅一般納稅人”為系統(tǒng)自動帶出，請核對是否正確；

（3）“是否適用一般計稅方式”為必選項；

（4）單個項目可進行多次增值稅預繳申報，但是請根據(jù)該項目實際金額進行申報，不要將多個項目合并申報；

注意：1、增值稅預繳申報不需要在稅務局征管系統(tǒng)中核定稅種；在電子稅務局增值稅預繳申報事項中，可直接根據(jù)所選的街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)帶出城建稅稅率；若是納稅人在線下稅務局系統(tǒng)中進行增值稅預繳申報，稅務人員可以直接根據(jù)配置表選擇城建稅稅率；并且，為了統(tǒng)計項目預繳稅款，線下進行預繳申報時請務必提醒稅務人員選擇項目編號；

事項4、申報結(jié)果查詢

申報成功后，點擊“查詢”按鈕，查詢到已申報成功的申報表；對應的功能按鈕有：查看申報表、申報作廢、繳款；（也可在功能按鈕中選擇“申報結(jié)果查詢”按鈕進行申報結(jié)果查詢；）

事項5、稅款繳納；

查詢到申報記錄后，點擊“繳款”按鈕，進入繳納稅款頁面；（也可通過“稅款繳納”模塊，通過查詢已申報未繳款記錄進行稅款繳納）

選擇需繳款的征收項目，選中之后選擇繳款方式；目前支持“銀聯(lián)繳款”、“銀行端繳款”、“三方協(xié)議扣款”三種繳稅方式；納稅人可選擇其中一種方式進行稅款繳納；

注意：

（1）銀聯(lián)繳款根據(jù)不同的銀行有金額限制；

（2）銀行端繳款需納稅人打印紙質(zhì)《銀行端查詢繳稅憑證》前往銀行繳稅；

（3）若開具了《銀行端查詢繳稅憑證》，之后需要作廢，可點擊“繳款憑證處理”-“查詢”-“解鎖”，即可完成作廢；

銀聯(lián)繳款：

銀行端繳款：

繳款憑證處理：

三方協(xié)議扣款：

同一報驗戶主體首次使用三方協(xié)議扣款并同時滿足以下條件時需要簡易簽訂：（1）該報驗戶在當前報驗地主管稅務機關(guān)不存在有效三方協(xié)議；（2）納稅人正常戶主體存在有效的、驗證通過的三方協(xié)議；（3）正常主體三方協(xié)議中的銀行行別適用網(wǎng)簽；

點擊確定，進入簡易簽訂界面：

選擇已實名認證的經(jīng)辦人，選擇正常戶主體下已簽訂過有效三方協(xié)議的銀行賬戶信息，點擊提交。

注意：此時的甲方稅務機關(guān)名稱應當為報驗地主管稅務機關(guān)即項目所在地主管稅務機關(guān)名稱。

點擊“同意網(wǎng)簽”，輸入CA證書密碼驗證，系統(tǒng)將返回簽訂結(jié)果。

簽訂成功后，報驗戶可通過三方協(xié)議繳款，同時該報驗戶主體下生成一條有效三方協(xié)議。

若簽訂過程中驗證失敗，則系統(tǒng)返回結(jié)果如下：

納稅人點擊“確定”后可選擇其他方式繼續(xù)繳納稅款，或者去到稅庫銀三方協(xié)議（報驗戶）模塊修改協(xié)議信息，重新簽訂。

注意事項：

（1）若納稅人正常戶主體存在多條驗證通過的三方協(xié)議或者有多個銀行賬戶信息，則納稅人在簡易簽訂時自行選擇要簽訂的銀行賬戶；

（2）若納稅人自行選擇的銀行賬戶信息不符合網(wǎng)簽的條件（如賬戶名稱與納稅人名稱不一致），納稅人可選擇紙簽或取消操作，紙簽后續(xù)操作同正常主體簽訂三方協(xié)議，納稅人需要進入稅庫銀簽訂三方協(xié)議（報驗戶）模塊驗證協(xié)議，取消操作則可選擇其他稅款繳納方式；

（3）若納稅人在預繳申報前已在稅庫銀簽訂三方協(xié)議（報驗戶）模塊完成了三方協(xié)議的簽訂驗證，稅費繳納時無需簡易簽訂直接扣款；

（4）若納稅人報驗戶主體與正常戶主體均不存在有效、驗證通過的三方協(xié)議，系統(tǒng)會提示納稅人正常主體簽訂三方協(xié)議，完成后可通過簡易簽訂實現(xiàn)報驗戶三方協(xié)議扣款或者去單獨的稅庫銀簽訂三方協(xié)議（報驗戶）模塊簽訂；

（5）納稅人2019年5月1日后登記的項目，由于稅務機關(guān)在報驗戶主體規(guī)則上有所控制，因此對于登記在同一稅務所下的不同項目，報驗戶主體是相同的，那么對于這些項目而言，只要其中有一個項目存在有效三方協(xié)議，其他項目預繳申報時可直接通過該有效三方協(xié)議扣款；一旦產(chǎn)生了新的報驗戶主體，預繳申報時仍需完成一次簡易簽訂。

事項6、打印完稅憑證；

第一步：選擇“打印完稅憑證”

第二步，選擇查詢條件后，點擊“查詢”按鈕

第三步，選擇需要打印的稅種后，點擊“開具”按鈕，點擊“確認”按鈕，開具完稅證明。

第四步，開具完成，點擊“立即下載”按鈕，直接下載完稅證明，若點擊“暫不下載”，則在“完稅證明”補打tab頁中補打完稅證明。

事項7：項目信息變更

第一步：選擇“項目信息變更”；

第二步：表單填寫；

（1）允許納稅人變更的內(nèi)容為“項目負責人姓名”、“項目負責人聯(lián)系電話”、“竣工日期”、“項目預算（萬元）”、“建筑面積（平方米）”、“付款方式”；

第三步：預覽提交

第四步：完成變更；項目信息變更為免審核事項，提交無誤后即可完成申請并可下載表單；

事項8：注銷建筑業(yè)項目報告；

注意：注銷建筑業(yè)項目報告會校驗是否有欠稅，若有欠稅，需繳清稅款后再申請辦理；

第一步：選擇“注銷項目”；

第二步：填寫注銷項目信息；

第三步：上傳附報資料

第四步：預覽提交