上海市電子稅務(wù)局企業(yè)所得稅匯總納稅信息報告網(wǎng)上辦理操作說明

企業(yè)所得稅匯總納稅信息報告

網(wǎng)上辦理操作手冊

一、業(yè)務(wù)概述

根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2012年第57號、滬國稅所2013年第7號文件要求，本市企業(yè)所得稅匯總納稅總機構(gòu)應(yīng)將其所有二級及以下分支機構(gòu)（包括不就地分攤繳納企業(yè)所得稅的二級分支機構(gòu)）信息報其所在地主管稅務(wù)機關(guān)備案。

外省市居民企業(yè)總機構(gòu)在滬設(shè)立的分支機構(gòu)（包括不就地分攤繳納企業(yè)所得稅的二級分支機構(gòu)）應(yīng)將其總機構(gòu)、上級分支機構(gòu)和下屬分支機構(gòu)信息報其所在地主管稅務(wù)機關(guān)備案。

上述備案信息發(fā)生變化的，除另有規(guī)定外，應(yīng)在內(nèi)容變化后30日內(nèi)報總機構(gòu)和分支機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)備案，并辦理變更稅務(wù)登記。

分支機構(gòu)注銷稅務(wù)登記后15日內(nèi)，總機構(gòu)應(yīng)將分支機構(gòu)注銷情況報所在地主管稅務(wù)機關(guān)備案，并辦理變更稅務(wù)登記。

二、業(yè)務(wù)前提

1.納稅人狀態(tài)為“正常”；

2.納稅人稅務(wù)登記信息中“總分機構(gòu)類型”為：總機構(gòu)、分支機構(gòu)、分總機構(gòu)其中之一；

3.納稅人有實名比對且實名驗證通過的辦稅員；

三、功能節(jié)點

上海市電子稅務(wù)局——我要辦稅——稅費申報及繳納——企業(yè)所得稅申報——企業(yè)所得稅匯總納稅信息報告

四、操作步驟

登錄上海市電子稅務(wù)局，點擊菜單欄中“我要辦稅”中的“稅費申報及繳納”模塊，在彈出頁面右側(cè)選擇“企業(yè)所得稅匯總納稅信息報告”，點擊進入辦理頁面。

彈出提示信息，閱讀后點擊“知道了”，正式進入表單界面。

操作前，請先閱讀界面下方“操作注意事項”。

對于已有備案信息，可以點擊“查看”按鈕進行查看。

若要新增備案，請先檢查已有的歷史備案“有效期止”是否已終止至新備案所屬期前，以免備案期重疊。

（一） 終止歷史備案

第一步：點擊需要修改的歷史備案記錄后的“修改備案有效期止”按鈕。

第二步：在彈出的“修改備案有效期止”彈框中輸入需要終止的日期，有效期止只能為月末最后一日。

第三步：點擊“確認提交”。

修改備案有效期止無需稅務(wù)端審核，界面提示“操作成功”。

（二） 新增備案

第一步：點擊界面上“新增”按鈕。系統(tǒng)會查詢納稅人是否存在已實比對證并刷臉實名的辦稅員信息。若不存在，給出提示信息：

納稅人可在我的信息——用戶管理——辦稅人員維護模塊辦理實名刷臉驗證；

若存在已實名通過的辦稅員信息，則可進入填寫表單。

總機構(gòu)備案信息中“就地繳納標識”默認為“是”，“參與年度匯算清繳”標識默認為“是”，“分支機構(gòu)是否繼續(xù)分配”默認為“否”，無需填寫，前臺不展示。

選擇總機構(gòu)和分支機構(gòu)是否處于不同稅率地區(qū)（必填）、備案有效期起（必填，只能為月初首日）、選擇備案有效期止（非必填）、經(jīng)辦人姓名（必填）。

注意：新的備案有效期起不能與原歷史備案有效期有重疊。

第二步：點擊“增加”按鈕新增分支機構(gòu)備案信息。

在新彈出的界面中點擊“納稅人識別號”，系統(tǒng)會自動帶出納稅人登記信息中維護的分支機構(gòu)下拉列表。注意：納稅人識別號不支持手工錄入，若未找到需要維護的納稅人識別號，請先進行“稅務(wù)登記變更”，增加分支機構(gòu)信息。

若“是否就地分攤繳納企業(yè)所得稅”選擇“否”，需選擇不就地分攤繳納原因。

填寫完畢，點擊保存，分支機構(gòu)信息會帶至備案界面。點擊“增加”可繼續(xù)新增分支機構(gòu)，選中記錄點擊“修改”可修改對應(yīng)分支機構(gòu)信息，點擊“刪除”可刪除分支機構(gòu)信息。，點擊‘導(dǎo)入’可上傳分支支機構(gòu)信息，點擊‘導(dǎo)出’可以下載分支機構(gòu)信息

導(dǎo)入導(dǎo)出具體操作步驟如下：

點擊‘導(dǎo)入按鈕’彈出頁面會展示‘下載模板’和‘開始上傳’兩個按鈕

點擊‘下載’模板按鈕，填寫相關(guān)數(shù)據(jù)，保存到本地路徑，紅色部分注意事項請仔細閱讀

點擊“開始上傳”按鈕，點擊“+”，根據(jù)保存好的EXCEL路徑找到文件，點擊“打開’按鈕，然后‘開始上傳’ ，上傳成功

點擊‘導(dǎo)出’按鈕，可以下載列表相關(guān)內(nèi)容

第三步：所有分支機構(gòu)信息錄入完畢，點擊“下一步”，系統(tǒng)將根據(jù)表單填寫內(nèi)容，判斷需要上傳的附報資料。

（1）若“不就地分攤繳納企業(yè)所得稅原因”存在一戶或以上分支機構(gòu)選擇“不具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能的內(nèi)部輔助性二級分支機構(gòu)”時，關(guān)于內(nèi)部輔助性機構(gòu)書面情況說明為必報；

（2）若“不就地分攤繳納企業(yè)所得稅原因”存在一戶或以上分支機構(gòu)選擇“當(dāng)年撤銷的二級分支機構(gòu)”時，分支機構(gòu)主管稅務(wù)機關(guān)出具的《注銷稅務(wù)登記通知書》或《清稅證明》影印件（每個當(dāng)年撤銷的分支機構(gòu)一份）為必報。

（3）若“不就地分攤繳納企業(yè)所得稅原因”存在一戶或以上分支機構(gòu)選擇“總機構(gòu)上年度認定為小型微利企業(yè)的下設(shè)二級分支機構(gòu)”時，在備案表保存提交環(huán)節(jié)，自動跳出上一年度（即備案有效期起年度的上一年度）該企業(yè)匯算清繳數(shù)據(jù)信息，并進行校驗。

若不符合所屬年度小型微利企業(yè)標準的，無法在網(wǎng)上進行備案。若納稅人確實符合條件的，可攜帶紙質(zhì)材料前往辦稅服務(wù)廳辦理。

第四步：上傳相應(yīng)附報資料后，點擊下一步進行預(yù)覽。若有問題的，可返回修改；若無問題的，點擊“提交”按鈕。

第五步：插入CA證書，輸入正確的CA密碼，點擊[驗證]按鈕繼續(xù)操作。

彈出提示，點擊[確認]。

提交成功后，建議及時退出。

新建備案需要稅務(wù)人員受理，請等待稅務(wù)受理結(jié)果?？赏ㄟ^我要查詢——辦稅進度及結(jié)果信息查詢功能查詢辦理情況。

外省市居民企業(yè)總機構(gòu)在滬設(shè)立的分支機構(gòu)備案與上述操作類似。

稅務(wù)端受理通過后，受理通知書如下：