2019年9月山東省電子稅務局常見問題匯總（一）

95商服網(wǎng) ? 發(fā)表于：2019-09-18 ? 來源：山東省稅務局 ? 關注：5699

1.本月申報《文化事業(yè)建設費申報表》時，申報清冊顯示“廣告業(yè)文化事業(yè)建設費”、“娛樂業(yè)文化事業(yè)建設費”兩條應申報項目，都需要申報嗎？

根據(jù)業(yè)務要求，繳費人申報文化事業(yè)建設費時，需要根據(jù)稅費種認定情況，區(qū)分廣告業(yè)、娛樂業(yè)品目分別申報。當繳費人既有廣告業(yè)、又有娛樂業(yè)時，同一申報屬期需要按品目分別填報兩張《文化事業(yè)建設費申報表》。

2.文化事業(yè)建設費按征收品目分開申報后，本年累計欄的數(shù)據(jù)是如何處理的？

在按征收品目分別填報《文化事業(yè)建設費申報表》后的第一個稅款所屬期，將原來不區(qū)分品目申報的文化事業(yè)建設費只在廣告業(yè)品目申報時作為累計數(shù)帶出，對娛樂業(yè)品目申報時不帶出這部分累計數(shù)。之后兩類申報表分別計算本年累計數(shù)。

3.當前電子稅務局支持哪些情況的增值稅預繳稅款表申報？

根據(jù)業(yè)務需求，目前電子稅務局支持建筑物（2）增量房、構筑物（2）增量房類型的增值稅預繳稅款表申報，其他暫不支持。

4.增值稅一般納稅人，申報信息寫征管系統(tǒng)失敗，增值稅申報提示：“申報信息寫征管系統(tǒng)失敗，失敗原因：您尚未進行抄報稅，請在納稅申報之前，先打開開票軟件，進入報稅處理功能完成上報匯總，完成后再進行增值稅申報（請先保存主表再確認申報）”。應如何處理？

遇到此問題時，請從以下幾方面確認：

1、確認抄報稅、上報匯總是否成功；

2、當月申領稅控設備未票種信息核定的，在前臺防偽稅控系統(tǒng)中進行零盤補報（軟盤補報）；

3、三證合一前的“老稅號”是否存在未注銷稅控設備；

4、稅控設備需注銷時，應在注銷前進行上報匯總和抄報。

5.我單位海關繳款書比對結果顯示“滯留”，是否需要重新上傳？

滯留，是指納稅人申請稽核的海關繳款書，在規(guī)定的稽核期內系統(tǒng)中暫無相對應的海關已核銷海關繳款書號碼，留待下期繼續(xù)比對。您可首先確認信息填寫是否正確，填寫正確的可通過開具日期確定稽核期：

1、海關繳款書開具當月申請稽核的，稽核期為申請稽核的當月、次月及第三個月；

2、海關繳款書開具次月申請稽核的，稽核期為申請稽核的當月及次月；

3、海關繳款書開具次月以后申請稽核的，稽核期為申請稽核的當月。

仍在稽核期內的系統(tǒng)會繼續(xù)進行比對，也可咨詢海關部門確認信息上傳情況，并及時關注稽核比對狀態(tài)。查看到比對相符的信息時，請注意及時下載稽核結果通知書并進行申報抵扣。

6.我單位在電子稅務局進行增值稅申報，確認申報時提示“請先進行稽核結果通知書下載確認”，應如何處理？

如您單位在增值稅申報表附列資料（二）第5欄“海關進口增值稅專用繳款書”填寫有申報抵扣信息的，請先完成海關進口增值稅專用繳款書的稽核結果通知書下載，然后再按稽核結果通知書中注明的本期申報抵扣信息進行填報。

7.申報《土地增值稅納稅申報土地增值稅納稅申報表（一）》，進入報表選擇項目編號后，“房產子目”列空白且不可選擇？

“房產子目”列示信息是根據(jù)稅費種認定信息自動帶出不可修改的，此項為空白的原因是在辦稅大廳認定稅費種認定信息時只認定了征收項目以及征收品目，未維護該稅種的征收子目。請聯(lián)系主管稅務機關在稅費種認定信息中維護該項征收子目。

8.納稅人有多個有效的房產稅稅源，如果不想將所有稅源一起申報，應該怎么操作？

登錄電子稅務局系統(tǒng)后，在“我要辦稅”-“稅費申報及繳納”-“其他申報”模塊點擊“房產稅申報”進入申報初始化界面，在頁面最下方可以看到“稅源編號”的下拉框選項按鈕，該選項默認為空（如圖1）。當“稅源編號”為空時，點擊“填寫申報表”按鈕，進入申報表表單就會帶出所有有效的稅源，也就是將所有有效稅源一起帶入申報表進行申報。如果不想將所有稅源一起申報，可以在“稅源編號”下拉框中選擇需要申報的稅源編號（如圖2），然后點擊“填寫申報表”按鈕，進入申報表單就可以只申報選擇的指定稅源信息。