大理站
全部服務(wù)分類
發(fā)布者：時(shí)間：12-04
分類：資料下載 > 財(cái)會(huì)服務(wù)
相關(guān)資質(zhì)：稅務(wù)咨詢
發(fā)布機(jī)構(gòu)：天津瑞鴻財(cái)務(wù)咨詢有限公司
A06735《增值稅預(yù)繳稅款表》
|
增值稅預(yù)繳稅款表 |
|||||
|
稅款所屬時(shí)間： 年 月 日 至 年 月 日 |
|||||
|
納稅人識(shí)別號(hào) ：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ |
是否適用一般計(jì)稅方法 |
是 □ 否 □ |
|||
|
納稅人名稱：（公章） |
|
|
金額單位：元（列至角分） |
||
|
項(xiàng)目編號(hào) |
|
項(xiàng)目名稱 |
|
||
|
項(xiàng)目地址 |
|
||||
|
預(yù)征項(xiàng)目和欄次 |
銷售額 |
扣除金額 |
預(yù)征率 |
預(yù)征稅額 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
建筑服務(wù) |
1 |
|
|
|
|
|
銷售不動(dòng)產(chǎn) |
2 |
|
|
|
|
|
出租不動(dòng)產(chǎn) |
3 |
|
|
|
|
|
|
4 |
|
|
|
|
|
|
5 |
|
|
|
|
|
合計(jì) |
6 |
|
|
|
|
|
授權(quán)聲明 |
如果你已委托代理人填報(bào)，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)下列資料： 為代理一切稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán) （地址） 為本次納稅人的代理填報(bào)人，任何與本表有關(guān)的往來(lái)文件，都可寄予此人。 授權(quán)人簽字： |
填表人申明 |
以上內(nèi)容是真實(shí)的、可靠的、完整的。 |
||
【表單說(shuō)明】
一、本表適用于納稅人發(fā)生以下情形按規(guī)定在稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳增值稅時(shí)填寫(xiě)。
（一）納稅人（不含其他個(gè)人）跨縣（市）提供建筑服務(wù)。
（二）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目。
（三）納稅人（不含其他個(gè)人）出租與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣（市）的不動(dòng)產(chǎn)。
二、基礎(chǔ)信息填寫(xiě)說(shuō)明：
（一）“稅款所屬時(shí)間”：指納稅人申報(bào)的增值稅預(yù)繳稅額的所屬時(shí)間，應(yīng)填寫(xiě)具體的起止年、月、日。
（二）“納稅人識(shí)別號(hào)”：填寫(xiě)納稅人的稅務(wù)登記證件號(hào)碼；納稅人為未辦理過(guò)稅務(wù)登記證的非企業(yè)性單位的，填寫(xiě)其組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)碼。
（三）“納稅人名稱”：填寫(xiě)納稅人名稱全稱。
（四）“是否適用一般計(jì)稅方法”：該項(xiàng)目適用一般計(jì)稅方法的納稅人在該項(xiàng)目后的“□”中打“√”，適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的納稅人在該項(xiàng)目后的“□”中打“×”。
（五）“項(xiàng)目編號(hào)”： 由異地提供建筑服務(wù)的納稅人和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)填寫(xiě)《建筑工程施工許可證》上的編號(hào)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定不需要申請(qǐng)《建筑工程施工許可證》的建筑服務(wù)項(xiàng)目或不動(dòng)產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，不需要填寫(xiě)。出租不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)無(wú)需填寫(xiě)。
（六）“項(xiàng)目名稱”： 填寫(xiě)建筑服務(wù)或者房地產(chǎn)項(xiàng)目的名稱。出租不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)不需要填寫(xiě)。
（七）“項(xiàng)目地址”： 填寫(xiě)建筑服務(wù)項(xiàng)目、房地產(chǎn)項(xiàng)目或出租不動(dòng)產(chǎn)的具體地址。
三、具體欄次填表說(shuō)明：
（一）納稅人異地提供建筑服務(wù)
納稅人在“預(yù)征項(xiàng)目和欄次”部分的第1欄“建筑服務(wù)”行次填寫(xiě)相關(guān)信息：
1、第1列“銷售額”：填寫(xiě)納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用(含稅)。
2、第2列“扣除金額”：填寫(xiě)跨縣（市）提供建筑服務(wù)項(xiàng)目按照規(guī)定準(zhǔn)予從全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除的金額(含稅)。
3、第3列“預(yù)征率”：填寫(xiě)跨縣（市）提供建筑服務(wù)項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的預(yù)征率或者征收率。
4、第4列“預(yù)征稅額”： 填寫(xiě)按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額。
（二）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開(kāi)發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目
納稅人在“預(yù)征項(xiàng)目和欄次”部分的第2欄“銷售不動(dòng)產(chǎn)”行次填寫(xiě)相關(guān)信息：
1．第1列“銷售額”：填寫(xiě)本期收取的預(yù)收款（含稅），包括在取得預(yù)收款當(dāng)月或主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的預(yù)繳期取得的全部預(yù)收價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。
2．第2列“扣除金額”：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)不需填寫(xiě)。
3．第3列“預(yù)征率”：房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)預(yù)征率為3%。
4．第4列“預(yù)征稅額”：填寫(xiě)按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額。
（三）納稅人出租不動(dòng)產(chǎn)
納稅人在“預(yù)征項(xiàng)目和欄次”部分的第3欄“出租不動(dòng)產(chǎn)”行次填寫(xiě)相關(guān)信息：
1．第1列“銷售額”：填寫(xiě)納稅人出租不動(dòng)產(chǎn)取得全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用(含稅)；
2．第2列“扣除金額”無(wú)需填寫(xiě)；
3．第3列“預(yù)征率”：填寫(xiě)納稅人預(yù)繳增值稅適用的預(yù)征率或者征收率；
4．第4列“預(yù)征稅額”：填寫(xiě)按照規(guī)定計(jì)算的應(yīng)預(yù)繳稅額。
