北京市電子稅務(wù)局居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報流程說明

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。企業(yè)在報送企業(yè)所得稅納稅申報表時，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定附送財務(wù)會計報告和其他有關(guān)資料。企業(yè)在納稅年度無論盈利或者虧損，都應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)所得稅法規(guī)定的期限，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表、財務(wù)會計報告和稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的應(yīng)當(dāng)報送的其他有關(guān)資料。企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營活動的，應(yīng)當(dāng)自實際經(jīng)營終止之日起六十日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)所得稅法及其實施條例和企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定，正確計算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，如實、正確填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表及其附表，完整、及時報送相關(guān)資料，并對納稅申報的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)法律責(zé)任。

操作說明

1.    環(huán)境要求

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2.    基本操作說明

2.1            居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報

2.1.1 業(yè)務(wù)概述

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。企業(yè)在報送企業(yè)所得稅納稅申報表時，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定附送財務(wù)會計報告和其他有關(guān)資料。企業(yè)在納稅年度無論盈利或者虧損，都應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)所得稅法規(guī)定的期限，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表、財務(wù)會計報告和稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的應(yīng)當(dāng)報送的其他有關(guān)資料。企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營活動的，應(yīng)當(dāng)自實際經(jīng)營終止之日起六十日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)所得稅法及其實施條例和企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定，正確計算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，如實、正確填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報表及其附表，完整、及時報送相關(guān)資料，并對納稅申報的真實性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)法律責(zé)任。

2.1.1.1     功能描述

本功能由納稅人在北京市電子稅務(wù)局發(fā)起，為納稅人提供居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報的網(wǎng)上申報的功能。

2.1.1.2     操作說明

1. 操作人員進(jìn)入網(wǎng)站后，點擊【登錄】選擇企業(yè)采取不同登錄方式，登錄北京市電子稅務(wù)局。登錄后，點擊【我要辦稅】——【稅費(fèi)申報及繳納】，進(jìn)入【按期應(yīng)申報】界面。

2. 選擇要申報的稅種，點擊【填寫申報表】，進(jìn)入表單頁面，根據(jù)實際情況進(jìn)行填寫報表。

?      若納稅人近期有稅費(fèi)種認(rèn)定、納稅人資格、備案等發(fā)生變動，頁面展現(xiàn)清冊與實際所需不符的，需要點擊頁面的藍(lán)色字體“重置申報清冊”，重新生成應(yīng)申報清冊。

3. 填寫企業(yè)基礎(chǔ)信息表，無誤后點擊【保存】按鈕
4. 選擇需要填寫的表單，點擊【下一步】

5. 在【填寫申報表】頁面，左側(cè)為所有報表列表展示，點擊表單可進(jìn)行切換；點擊小豎條可隱藏報表列表，再點擊可顯示。

?      填寫報表后，若不想立即申報，則可點擊[暫存]，下次打開報表即會帶出填寫的數(shù)據(jù)。

?      若帶出的表單或者表單數(shù)據(jù)不正確，點擊【重置】，重新加載表單填寫數(shù)據(jù)。

6. 操作人員填寫完申報表，點擊【申報】按鈕，提交申報數(shù)據(jù)。

7. 點擊【申報】，出現(xiàn)【申報結(jié)果】，完成申報操作。

8. 關(guān)閉該申報頁面后，點擊[刷新]，在操作下顯示已申報。

9. 操作人員可在【申報查詢及打印】模塊，對申報的報表進(jìn)行查詢打印。

?      輸入“稅款所屬期起”“稅款所屬期止”，點擊“查詢”。

?      點擊“下載PDF”，可“打開”或“保存”報表。

10.          若操作人員發(fā)現(xiàn)表單填寫有誤，可在【申報作廢】模塊，作廢報表。

?      輸入“申報日期起止”“稅款所屬期起止”，點擊“查詢”。

?      查詢出申報的報表，點擊“申報作廢”。

?      填寫作廢原因，點擊“作廢提交”進(jìn)行作廢。

11.點擊左側(cè)欄的“稅費(fèi)繳納”選擇任意一種方式進(jìn)行繳款。