北京市電子稅務(wù)局居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)流程說(shuō)明

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。企業(yè)在報(bào)送企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定附送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他有關(guān)資料。企業(yè)在納稅年度無(wú)論盈利或者虧損，都應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)所得稅法規(guī)定的期限，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的應(yīng)當(dāng)報(bào)送的其他有關(guān)資料。企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)自實(shí)際經(jīng)營(yíng)終止之日起六十日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例和企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定，正確計(jì)算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，如實(shí)、正確填寫(xiě)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及其附表，完整、及時(shí)報(bào)送相關(guān)資料，并對(duì)納稅申報(bào)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)法律責(zé)任。

操作說(shuō)明

1.    環(huán)境要求

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2.    基本操作說(shuō)明

2.1            居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)

2.1.1 業(yè)務(wù)概述

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。企業(yè)在報(bào)送企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定附送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他有關(guān)資料。企業(yè)在納稅年度無(wú)論盈利或者虧損，都應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)所得稅法規(guī)定的期限，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的應(yīng)當(dāng)報(bào)送的其他有關(guān)資料。企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)自實(shí)際經(jīng)營(yíng)終止之日起六十日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳。 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例和企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定，正確計(jì)算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，如實(shí)、正確填寫(xiě)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及其附表，完整、及時(shí)報(bào)送相關(guān)資料，并對(duì)納稅申報(bào)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)法律責(zé)任。

2.1.1.1     功能描述

本功能由納稅人在北京市電子稅務(wù)局發(fā)起，為納稅人提供居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)的網(wǎng)上申報(bào)的功能。

2.1.1.2     操作說(shuō)明

1. 操作人員進(jìn)入網(wǎng)站后，點(diǎn)擊【登錄】選擇企業(yè)采取不同登錄方式，登錄北京市電子稅務(wù)局。登錄后，點(diǎn)擊【我要辦稅】——【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】，進(jìn)入【按期應(yīng)申報(bào)】界面。

2. 選擇要申報(bào)的稅種，點(diǎn)擊【填寫(xiě)申報(bào)表】，進(jìn)入表單頁(yè)面，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行填寫(xiě)報(bào)表。

?      若納稅人近期有稅費(fèi)種認(rèn)定、納稅人資格、備案等發(fā)生變動(dòng)，頁(yè)面展現(xiàn)清冊(cè)與實(shí)際所需不符的，需要點(diǎn)擊頁(yè)面的藍(lán)色字體“重置申報(bào)清冊(cè)”，重新生成應(yīng)申報(bào)清冊(cè)。

3. 填寫(xiě)企業(yè)基礎(chǔ)信息表，無(wú)誤后點(diǎn)擊【保存】按鈕
4. 選擇需要填寫(xiě)的表單，點(diǎn)擊【下一步】

5. 在【填寫(xiě)申報(bào)表】頁(yè)面，左側(cè)為所有報(bào)表列表展示，點(diǎn)擊表單可進(jìn)行切換；點(diǎn)擊小豎條可隱藏報(bào)表列表，再點(diǎn)擊可顯示。

?      填寫(xiě)報(bào)表后，若不想立即申報(bào)，則可點(diǎn)擊[暫存]，下次打開(kāi)報(bào)表即會(huì)帶出填寫(xiě)的數(shù)據(jù)。

?      若帶出的表單或者表單數(shù)據(jù)不正確，點(diǎn)擊【重置】，重新加載表單填寫(xiě)數(shù)據(jù)。

6. 操作人員填寫(xiě)完申報(bào)表，點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕，提交申報(bào)數(shù)據(jù)。

7. 點(diǎn)擊【申報(bào)】，出現(xiàn)【申報(bào)結(jié)果】，完成申報(bào)操作。

8. 關(guān)閉該申報(bào)頁(yè)面后，點(diǎn)擊[刷新]，在操作下顯示已申報(bào)。

9. 操作人員可在【申報(bào)查詢及打印】模塊，對(duì)申報(bào)的報(bào)表進(jìn)行查詢打印。

?      輸入“稅款所屬期起”“稅款所屬期止”，點(diǎn)擊“查詢”。

?      點(diǎn)擊“下載PDF”，可“打開(kāi)”或“保存”報(bào)表。

10.          若操作人員發(fā)現(xiàn)表單填寫(xiě)有誤，可在【申報(bào)作廢】模塊，作廢報(bào)表。

?      輸入“申報(bào)日期起止”“稅款所屬期起止”，點(diǎn)擊“查詢”。

?      查詢出申報(bào)的報(bào)表，點(diǎn)擊“申報(bào)作廢”。

?      填寫(xiě)作廢原因，點(diǎn)擊“作廢提交”進(jìn)行作廢。

11.點(diǎn)擊左側(cè)欄的“稅費(fèi)繳納”選擇任意一種方式進(jìn)行繳款。