企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告申報

業(yè)務概述

實行查賬征收的居民企業(yè)和在中國境內設立機構、場所并據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)向稅務機關報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表時，應當就其與關聯(lián)方之間的業(yè)務往來進行關聯(lián)申報。

操作說明 

一、納稅人登錄成功后，在國家稅務總局湖南省電子稅務局首頁點擊【我要辦稅】圖標進入界面，在【企業(yè)所得稅申報】模塊中點擊【關聯(lián)業(yè)務往來年度報告申報】進入申報界面。
 
二、點擊【納稅申報】右側出現(xiàn)《關聯(lián)業(yè)務往來年度申報表（2016年版）》，再找到申報表點擊[填寫]。
1.根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營情況填寫報表：
填寫完畢，核實無誤點擊[校驗并保存]按鈕。
2.確認申報再點擊[申報]按鈕
3.提示申報成功即可。

注意事項

1.納稅人對報送材料的真實性和合法性承擔責任。
2.關聯(lián)申報應與年度企業(yè)所得稅納稅申報同時進行。
3.企業(yè)與關聯(lián)方簽訂（變更）成本分攤協(xié)議的，應于簽訂之日起30日內，向主管稅務機關報送成本分攤協(xié)議副本，并在年度企業(yè)所得稅納稅申報時，附送《中華人民共和國企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表。
4.作為跨國企業(yè)集團的最終控股企業(yè)且其上一年會計年度合并財務報表中的各類收入金額合計超過55億元的居民企業(yè)，或被跨國企業(yè)集團指定為國別報告報送企業(yè)的居民企業(yè)，應當在報送年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表時，填報國別報告。