在填寫年度申報表時，A105060表第七行數(shù)據(jù)不對，本欄數(shù)據(jù)不可手動修改，應如何處理？

中國政務服務網  ?  ? 來源：山東省稅務局  ? 關注：1794
1、我單位為增值稅一般納稅人，當期開具專用發(fā)票稅額合計數(shù)1**30.08+0.00+0.00元，《附列資料一》中“開具增值稅專用發(fā)票銷項(應納)稅額”列第1+2+3+4a+4b+5+8+9a+9b+10+11+12+13a+13b+18行合計數(shù)是1**34.960000元，相差金額1304.880000元。應如何處理？
按照《國家稅務總局關于印發(fā)<增值稅納稅申報比對管理操作規(guī)程（試行）>的通知》（稅總發(fā)〔2017〕124號）規(guī)定，新系統(tǒng)采集的專用發(fā)票（含增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，下同）銷項金額、稅額匯總數(shù)與申報表錄入的專用發(fā)票銷售額、稅額數(shù)據(jù)進行比對，稅額欄比對為強制監(jiān)控。
《附列資料一》中“開具增值稅專用發(fā)票銷項(應納)稅額”列第1+2+3+4a+4b+5+8+9a+9b+10+11+12+13a+13b+18行合計應等于專用發(fā)票稅額合計。
因此，納稅人在《增值稅納稅了表附列資料（一）》中“開具增值稅專用發(fā)票銷項(應納)稅額”欄次應準確填寫當期開具專用發(fā)票稅額，與稅控設備開具的專用發(fā)票稅額保持一致。請先修改《增值稅納稅了表附列資料（一）》，然后重新保存《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》后，再點擊確認申報。
2、我單位為增值稅一般納稅人，增值稅申報失敗，提示：當期專用發(fā)票認證金額合計數(shù)是16***17.10元，《附列資料二》第2欄“本期認證相符且當期申報抵扣”金額是16***70.93元。當期專用發(fā)票認證稅額合計數(shù)是27***6.90元，《附列資料二》第2欄“本期認證相符且當期申報抵扣”稅額是27***0.05元。應如何處理？
按照《國家稅務總局關于印發(fā)<增值稅納稅申報比對管理操作規(guī)程（試行）>的通知》（稅總發(fā)〔2017〕124號）規(guī)定，本期專用發(fā)票認證金額合計應大于等于《附列資料二》第2行“本期認證相符且本期申報抵扣”金額數(shù)據(jù)。
本期專用發(fā)票認證稅額合計應大于等于《附列資料二》第2行“本期認證相符且本期申報抵扣”稅額數(shù)據(jù)。
因此您單位當前申報抵扣的“本期認證相符且本期申報抵扣”金額、稅額已超過當期專用發(fā)票認證金額、稅額，請修改數(shù)據(jù)后重新確認申報。
如因近期已啟用新的社會信用代碼，請及時聯(lián)系主管稅務機關在防偽稅控系統(tǒng)中做新、老稅號的關聯(lián)。
3、我單位為增值稅一般納稅人，增值稅申報失敗，提示：“您尚未進行抄報稅，請在納稅申報之前，先打開開票軟件，進入報稅處理功能完成上報匯總，完成后再進行增值稅申報（請先保存主表再確認申報）?！睉绾翁幚恚?/strong>
按照《國家稅務總局關于印發(fā)<增值稅納稅申報比對管理操作規(guī)程（試行）>的通知》（稅總發(fā)〔2017〕124號）規(guī)定，2018年5月1日起執(zhí)行新的申報比對規(guī)則。同時針對具有稅控設備的納稅人，申報流程發(fā)生變化，請在納稅申報之前，先打開開票軟件，進入報稅處理功能完成上報匯總，完成后再進行增值稅申報，申報成功后可打開開票軟件進行清卡操作。
4、我單位為增值稅小規(guī)模納稅人，5月份剛購買的稅控設備，現(xiàn)在報增值稅時提示：“您尚未進行抄報稅，請在納稅申報之前，先打開開票軟件，進入報稅處理功能完成上報匯總，完成后再進行增值稅申報（請先保存主表再確認申報）?！睉绾翁幚恚?/strong>
請先確認您單位的稅控設備發(fā)行情況。在防偽稅控系統(tǒng)中已存在發(fā)行記錄且稅款所屬期起包含當前申報的稅款所屬期的，在本期增值稅申報時會校驗到此信息，要求先完成上報匯總再進行增值稅申報。
5、我單位為增值稅一般納稅人，申報比對失敗，點擊確認申報后有個“繼續(xù)提交”按鈕，是否可以點擊繼續(xù)申報？
增值稅納稅申報經比對不符，且比對不符項目至少有一項屬于強制監(jiān)控的，納稅人確定繼續(xù)提交原比對不符的申報信息的，可點擊此按鈕。納稅人點擊增值稅確認申報，如下圖所示：
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點擊“繼續(xù)提交”，系統(tǒng)提示如下：
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金三核心征管系統(tǒng)保存該申報信息，系統(tǒng)不對其稅控系統(tǒng)提供解鎖標志，并將比對不相符結果形成《增值稅申報比對異常轉辦單》自動轉申報異常處理崗，啟動異常處理。
6、我單位企業(yè)所得稅為查賬征收類，在填寫年度申報表時，A105060表第七行數(shù)據(jù)不對，本欄數(shù)據(jù)不可手動修改，應如何處理？
在填報年度所得稅申報表過程中，如之前已保存過A105060表，再次打開時顯示的是您上次保存后的數(shù)據(jù)。若后期因調整其他報表數(shù)據(jù)，影響到A105060表第7行數(shù)據(jù)計算的，請重新填寫本表中的數(shù)據(jù)以觸發(fā)相關欄次的計算。
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7、我單位企業(yè)所得稅為查賬征收類，保存失敗!錯誤原因:《企業(yè)所得稅彌補虧損臺賬A106000》第6行第2列1*5.26 ＞0時，第6行第10列申報年度之本年度實際彌補的以前年度虧損額0.00=第1行第10列1*5.26+第2行第10列0.00+第3行第10列0.00+第4行第10列0.00+第5行第10列0.00，且＜=第6行第2列1*5.26。應如何處理？
在年度所得稅填報過程中修改的報表數(shù)據(jù)與A106000表“可彌補虧損所得”相關時，請一定重新保存《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》。
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并重新保存A100000表后再重新確認申報。 
山東省電子稅務局登錄入口

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國家稅務總局山東省稅務局通告2023第3號 按照國家稅務總局有關工作安排，為保障納稅人繳費人（以下簡稱納稅人）數(shù)據(jù)安全，我局對電子稅務局登錄方式進行了優(yōu)化升級，新版登錄功能于2023年6月23日。。。

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2018年6月15日上午，國家稅務總局山東省稅務局掛牌成立。 2018年3月，中共中央印發(fā)的《深化黨和國家機構改革方案》提出，將省級和省級以下國稅地稅機構合并，具體承擔所轄區(qū)域內各項。。。

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標簽： 年度所得稅申報表