增值稅發(fā)票_增值稅專用發(fā)票開(kāi)具方法說(shuō)明

增值稅專用發(fā)票是由國(guó)家稅務(wù)總局監(jiān)制設(shè)計(jì)印制的，只限于增值稅一般納稅人領(lǐng)購(gòu)使用的，既作為納稅人反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重要會(huì)計(jì)憑證又是兼記銷貨方納稅義務(wù)和購(gòu)貨方進(jìn)項(xiàng)稅額的合法證明；是增值稅計(jì)算和管理中重要的決定性的合法的增值稅專用發(fā)票。廣州多有米記賬報(bào)稅專家簡(jiǎn)述增值稅專用發(fā)票開(kāi)具方法。

增值稅專用發(fā)票開(kāi)具方法：
點(diǎn)擊增值稅發(fā)票管理-發(fā)票填開(kāi)-增值稅專用發(fā)票填開(kāi)-核對(duì)發(fā)票代碼、號(hào)碼-確認(rèn)，如圖所示：

1.增值稅發(fā)票---購(gòu)買方信息填寫：購(gòu)買方為自然人以外的單位或個(gè)體工商戶，符合規(guī)定條件的,索取增值稅專用發(fā)票時(shí)，應(yīng)向銷售方提供購(gòu)買方名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址電話、開(kāi)戶行及賬號(hào)信息等四項(xiàng)信息；按照有關(guān)稅收規(guī)定，自然人不得索取增值稅專用發(fā)票。

2.含稅狀態(tài)選擇：進(jìn)入增值稅專用發(fā)票填開(kāi)界面，先確定您開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票含稅狀態(tài)，按“價(jià)格”可進(jìn)行切換。

3.增值稅專用發(fā)票---商品編碼添加和設(shè)置方法：
點(diǎn)擊系統(tǒng)設(shè)置--商品編碼--將帶有*號(hào)的內(nèi)容填寫正確，點(diǎn)擊左上角保存即可。

編碼：由系統(tǒng)自動(dòng)生成；

稅收分類編碼：必須選擇正確的或者是相近的，不可以選擇錯(cuò)的；

含稅價(jià)標(biāo)志：根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行選擇；

稅率：選擇實(shí)際開(kāi)票稅率（選擇稅收分類編碼后會(huì)自動(dòng)生成稅率，但是稅率不一定正確，可自行修改為正確的稅率即可）

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第16號(hào)，7月1日起，銷售方開(kāi)具增值稅專用發(fā)票時(shí)，增值稅發(fā)票內(nèi)容應(yīng)按照實(shí)際銷售情況如實(shí)開(kāi)具，不得根據(jù)購(gòu)買方要求填開(kāi)與實(shí)際交易不符的內(nèi)容。

銷售方開(kāi)具增值稅專用發(fā)票時(shí)，增值稅發(fā)票內(nèi)容應(yīng)按照實(shí)際銷售情況如實(shí)開(kāi)具，不得根據(jù)購(gòu)買方要求填開(kāi)與實(shí)際交易不符的內(nèi)容。銷售方開(kāi)具發(fā)票時(shí)，通過(guò)銷售平臺(tái)系統(tǒng)與增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)后臺(tái)對(duì)接，導(dǎo)入相關(guān)信息開(kāi)票的，系統(tǒng)導(dǎo)入的開(kāi)票數(shù)據(jù)內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際交易相符，如不相符應(yīng)及時(shí)修改完善銷售平臺(tái)系統(tǒng)。

4.增值稅專用發(fā)票開(kāi)具方法---開(kāi)具帶清單的發(fā)票：

進(jìn)入發(fā)票填開(kāi)后點(diǎn)擊“清單”按鈕，輸入商品名稱，此功能是一般納稅人在清單項(xiàng)目超過(guò)8行的情況下使用的開(kāi)具方法。

點(diǎn)擊清單按鈕后出現(xiàn)清單填開(kāi)界面

添加商品名稱方法同商品編碼添加和設(shè)置方法，添加完畢后點(diǎn)擊“完成”按鈕，增值稅發(fā)票面信息填寫完成后進(jìn)行打印。

5.開(kāi)具帶折扣的發(fā)票：
選中欲加折扣的某個(gè)商品行或多行商品行的最后一行，然后點(diǎn)擊工具條上的“折扣”按鈕，便彈出“折扣”對(duì)話框。在此窗口的折扣行數(shù)框中填寫從當(dāng)前選中行向上幾行（含本行）商品需要統(tǒng)一加折扣，然后在折扣率或折扣金額處輸入所要折扣的數(shù)值，確認(rèn)后即可對(duì)一行或多行商品加折扣。

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