四川省電子稅務(wù)局發(fā)票代開（代開增值稅普通發(fā)票繳納稅款申報(bào)單）操作說明

發(fā)票代開（代開增值稅普通發(fā)票繳納稅款申報(bào)單）

功能描述：

該模塊下可進(jìn)行增值稅普通發(fā)票代開在線申請操作。

適用范圍：完成實(shí)名登記的自然人。

操作步驟：

登錄電子稅務(wù)局點(diǎn)擊——【我要辦稅】——【發(fā)票使用】——【發(fā)票代開】進(jìn)入代開申請?zhí)顚戫撁妗?/span>

1、辦稅服務(wù)廳信息和領(lǐng)取方式

1. 選擇所需代開發(fā)票的稅務(wù)機(jī)關(guān)，選擇代開發(fā)票對應(yīng)業(yè)務(wù)的發(fā)生地。

B.領(lǐng)取方式：普票代開只能是大廳領(lǐng)取。

2、購貨方信息

輸入購貨方納稅人識(shí)別號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)帶出其余信息，如信息不符，可自行修改；如購貨單位為外省單位，則購貨單位其余信息需納稅人自行手動(dòng)填寫；

3、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)

A.“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱”可以根據(jù)系統(tǒng)帶出商品編碼名稱選擇。也可以自行輸入，如果是選擇商品編碼帶出的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱，征收品目自動(dòng)帶出，如果是自行輸入的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱，征收品目則需要手動(dòng)選擇。

B.填寫數(shù)量和單價(jià)后，金額（含稅）自動(dòng)計(jì)算，填寫的單價(jià)和金額都是含稅金額。

C.在代開時(shí)，貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱選擇運(yùn)輸服務(wù)和建筑服務(wù)時(shí)，備注信息欄自動(dòng)彈出，則需要填寫。

D.也可以批量添加貨勞明細(xì)，點(diǎn)擊下載模板，填寫好后，點(diǎn)擊導(dǎo)入文件，選擇填寫好的模塊，上傳即可完成導(dǎo)入操作。

4、銷貨單位信息

1. 銷貨單位信息，是由系統(tǒng)自動(dòng)帶出。

B.身份證件類型和身份證件號(hào)碼系統(tǒng)自動(dòng)帶出，不可修改。

5、提交

提交時(shí)，如果輸入的貨物勞務(wù)信息符合商品編碼規(guī)則的，則會(huì)彈出票樣信息供納稅人檢查信息是否正確，如果有誤則點(diǎn)修改，無誤就點(diǎn)確定，則本次申請完結(jié)。如果輸入的貨物勞務(wù)名稱不符合商品編碼規(guī)則的，則會(huì)彈框提示納稅人需轉(zhuǎn)人工審核，在提交的時(shí)候會(huì)提示您本次提交成功等待審核，

6、繳款

申請辦結(jié)后進(jìn)入【用戶中心】（點(diǎn)擊業(yè)務(wù)辦理界面右上角公司名稱或者點(diǎn)擊代開模塊里面的歷史記錄進(jìn)入到用戶中心）在繳款通道中繳納稅款，普票代開目前稅款繳納方式支持：銀聯(lián)繳款、掃碼繳稅，兩種方式。繳款時(shí)，系統(tǒng)會(huì)彈出本次代開的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、地方教育附加、地方教育附加各是多少。

溫馨提示：

    1、按月代開發(fā)票份數(shù)不得超過5次或當(dāng)月合計(jì)代開金額（不含稅）不得超過10萬元。

2、電子稅務(wù)局暫未開放免稅發(fā)票代開業(yè)務(wù)，如您符合相關(guān)增值稅免稅政策要求需要開具免稅發(fā)票，請前往主管稅務(wù)機(jī)關(guān)大廳辦理代開。

3、電子稅務(wù)局不得代開差額征收、免稅（“按省局相關(guān)規(guī)定，自然人代開普通發(fā)票，單日開具普通發(fā)票的銷售額不超過500，暫免征收增值稅”除外）的普票。