深圳市電子稅務(wù)局其他類(lèi)消費(fèi)稅月（季）度申報(bào)操作流程說(shuō)明

其他類(lèi)消費(fèi)稅月（季）度申報(bào)

（一）功能概述

納稅人通過(guò)該模塊可完成其他類(lèi)消費(fèi)稅申報(bào)。

（二）業(yè)務(wù)辦理流程

1.進(jìn)入界面

點(diǎn)擊【電子稅務(wù)局（一）--- 全部功能】-【申報(bào)繳稅/報(bào)表報(bào)送】-【其他類(lèi)消費(fèi)稅月（季）度申報(bào)】，即可進(jìn)入該界面。

2.填寫(xiě)報(bào)表

（1）界面自動(dòng)帶出納稅人識(shí)別號(hào)和名稱(chēng)。

（2）白色框?yàn)椴豢删庉嬁颉?/span>

（3）申報(bào)表分為“其他應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表”“ 本期準(zhǔn)予扣除稅額計(jì)算表”“ 本期準(zhǔn)予扣除稅額計(jì)算表”“ 本期代收代繳稅額計(jì)算表”“ 本期減（免）稅額明細(xì)表”五個(gè)部分。

（4）點(diǎn)擊【暫存】，可暫存當(dāng)前的表格，并在【斷點(diǎn)續(xù)辦】模塊繼續(xù)辦理。

（5）點(diǎn)擊【取消】可以清除報(bào)表數(shù)據(jù)。

（6）點(diǎn)擊【確認(rèn)發(fā)送】，可發(fā)送報(bào)表數(shù)據(jù)。

A、填寫(xiě)【其他應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表】。

填寫(xiě)銷(xiāo)售數(shù)量和銷(xiāo)售額。

B、填寫(xiě)【本期準(zhǔn)予扣除稅額計(jì)算表】。

在下拉框中選擇項(xiàng)目/應(yīng)稅消費(fèi)品名稱(chēng)， 輸入其余字段。

C、填寫(xiě)【準(zhǔn)予扣除消費(fèi)稅憑證明細(xì)表】。

在下拉框中選擇應(yīng)稅消費(fèi)品名稱(chēng)和憑證類(lèi)別，填入其余字段。

D、填寫(xiě)【本期代收代繳稅額計(jì)算表】。

在下拉框中選擇項(xiàng)目\應(yīng)稅消費(fèi)品名稱(chēng)，填入其余字段。

E、填寫(xiě)【本期減（免）稅額明細(xì)表】。

在下拉框中選擇應(yīng)稅消費(fèi)品名稱(chēng)和減免項(xiàng)目名稱(chēng)，填入其余字段。

填寫(xiě)完后，點(diǎn)擊【確認(rèn)發(fā)送】。

3.選擇申報(bào)方式

選擇申報(bào)方式操作請(qǐng)見(jiàn)3.7.1.1增值稅申報(bào)（適用小規(guī)模納稅人）操作步驟-選擇申報(bào)方式介紹。

4. 查看申報(bào)結(jié)果

查看申報(bào)結(jié)果操作請(qǐng)見(jiàn)“增值稅申報(bào)”查看申報(bào)結(jié)果操作步驟介紹。

（三）辦理?xiàng)l件

1. 其他消費(fèi)稅月（季）度申報(bào)監(jiān)控規(guī)則

納稅人為非正常戶(hù)（或已注銷(xiāo)）不能辦理申報(bào)業(yè)務(wù)。

該稅種上期未申報(bào)或本期已經(jīng)申報(bào)成功時(shí)，不能辦理申報(bào)業(yè)務(wù)。