遼寧省電子稅務(wù)局關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)年度報(bào)告申報(bào)操作流程說(shuō)明

關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)年度報(bào)告申報(bào)

1 功能概述

實(shí)行查賬征收的居民企業(yè)和在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所并據(jù)實(shí)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)涉及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來(lái)的，在向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí),應(yīng)附送《中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》，包括《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》、《關(guān)聯(lián)交易匯總表》、《購(gòu)銷表》、《勞務(wù)表》、《無(wú)形資產(chǎn)表》、《固定資產(chǎn)表》、《融通資金表》、《對(duì)外投資情況表》和《對(duì)外支付款項(xiàng)情況表》。

2 操作步驟

1、     進(jìn)入方式：1)【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【企業(yè)所得稅申報(bào)】-【關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)年度報(bào)告申報(bào)】，點(diǎn)擊進(jìn)入界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2、     在報(bào)告表信息區(qū)中，錄入基本信息，點(diǎn)擊【 “下一步”】，選擇企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表填報(bào)表單，點(diǎn)擊【 “下一步”】。

3、     在報(bào)告表信息區(qū)中，錄入基本信息，點(diǎn)擊展開(kāi)左上角的附表樹，可以切換附表。

4、     點(diǎn)擊附表樹，填寫附表數(shù)據(jù)，填寫完成點(diǎn)擊 “保存”按鈕保存。附表全部錄入完畢后，返回主表，點(diǎn)擊主表頁(yè)面上的 “申報(bào)”按鈕，保存所有數(shù)據(jù)，系統(tǒng)提示申報(bào)成功。

主表關(guān)聯(lián)交易匯總表：

附表一關(guān)聯(lián)關(guān)系表：

附表二有形資產(chǎn)所有權(quán)交易表：

附表三無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)交易表：

附表四有形資產(chǎn)使用權(quán)交易表：

附表五無(wú)形資產(chǎn)使用權(quán)交易表：

附表六金融資產(chǎn)交易表：

附表七融通資金表：

附表八關(guān)聯(lián)勞務(wù)表：

附表九權(quán)益性投資表：

附表十成本分?jǐn)倕f(xié)議表

附表十一對(duì)外支付款項(xiàng)情況表

附表十二境外關(guān)聯(lián)方信息表

附表十三年度關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)狀況分析表（報(bào)告企業(yè)個(gè)別報(bào)表信息）

附表十四年度關(guān)聯(lián)交易財(cái)務(wù)狀況分析表（企業(yè)合并報(bào)表信息）

附表十五國(guó)別報(bào)告-所得、稅收和業(yè)務(wù)活動(dòng)國(guó)別分布表

附表十六跨國(guó)集團(tuán)成員實(shí)體名單

附表十七附加說(shuō)明表

3 注意事項(xiàng)

無(wú)