遼寧省電子稅務局 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報操作流程說明

 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報

1     功能概述

因解散、破產(chǎn)、重組等原因終止生產(chǎn)經(jīng)營活動，或不再持續(xù)經(jīng)營，需依法對資產(chǎn)、債權、債務進行清算的居民企業(yè)（包括查賬征收和核定征收企業(yè)），應當以清算期間作為一個納稅年度，自清算結束之日起15日內(nèi)，辦理注銷登記之前，就其清算所得向主管稅務機關申報并依法繳納企業(yè)所得稅。

2     操作步驟

1、       進入方式：1）【我要辦稅】—【稅費申報及繳納】—【企業(yè)所得稅申報】-【居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報】，點擊進入界面。2）在搜索欄輸入關鍵字，進行模糊查詢。

2、       填寫數(shù)據(jù)后確認錄入無誤，點擊 “申報”按鈕。

3、       點擊 “是”跳轉(zhuǎn)到【稅費申報及繳納】—【稅（費）繳納】—【聯(lián)合繳款】頁面進行繳稅。

3     注意事項

1、     在做清算時需要先完成年報。如果年度中間清算的，納稅人需要先做注銷登記才能完成年報。

2、     清算完成后，需要納稅人繼續(xù)完成注銷登記流程。

3、     錄入清算所屬期止時，監(jiān)控納稅人在申報稅款的所屬時期是否處于清算狀態(tài)，如不是，提示納稅人不能進行清算申報，終止流程。