廣東省電子稅務局增值稅小規(guī)模納稅申報操作流程說明

增值稅小規(guī)模納稅申報

1功能概述

增值稅小規(guī)模納稅人崗位，使用此模塊完成增值稅小規(guī)模申報功能。

2操作說明

1、進入系統(tǒng)首頁，點擊右上角登錄，輸入納稅人名/手機號碼/證件號碼，密碼及驗證碼，進入系統(tǒng)。

2、點擊【申報繳款】，頁面展示納稅人按期應申報信息。

3、點擊【申報月份】選擇申報月份，點擊【填寫申報表】-【網(wǎng)頁填寫申報】，進入申報表。

4、進入到申報表填寫界面，可以看到在頁面會顯示一個主附表的導航欄，可以點擊鏈接在主表和各個附表之間進行切換。

系統(tǒng)提供了完善的表內(nèi)、表間的自動計算和校驗的功能，納稅人根據(jù)實際業(yè)務填寫數(shù)據(jù)，即可完成從附表到主表的計算。

5、填寫數(shù)據(jù)完成后，如校驗不通過，頁面出現(xiàn)黃色格子，移動鼠標至該格子，頁面顯示校驗不通過的提示。

6、數(shù)據(jù)填寫無誤后，點擊【申報】，生成PDF報表。

7、CA用戶點擊【納稅人數(shù)字簽名】，進行簽名，非CA用戶不需簽名。

8、點擊【申報】，進行提交申報。

9、系統(tǒng)提示納稅人申報成功，并顯示應補退稅額，點擊【確定】進入附加稅申報（系統(tǒng)自動根據(jù)納稅人是否需要申報附加稅判斷是否跳轉(zhuǎn)到附加稅申報界面）。

10、系統(tǒng)根據(jù)所申報的主稅信息，自動帶出附表的就“計稅（費）依據(jù)”，納稅人自行填寫數(shù)據(jù)后，點擊【申報】按鈕。

11、CA用戶點擊【納稅人數(shù)字簽名】，進行簽名，非CA用戶不需簽名。點擊【申報】按鈕完成附加稅申報，進入回執(zhí)單頁面。

12、申報成功后，頁面提示申報結(jié)果。

3注意事項

1. .建議使用推薦使用IE瀏覽器9或以上版本。 默認Adobe Reader10或以上版本。
2. 主稅增值稅或者消費稅的申報期若與附加稅費的申報期不一致，則無法進行聯(lián)合申報。
3. 主稅與附加稅費申報期限一直時，若沒有在聯(lián)合申報時進行附加稅申報，可在“按期應申報”中選擇相應的附加稅進行申報，或者在“其他申報”中選擇《通用申報》申報。
4. 主稅與附加稅費申報期限不一致時，需在“其他申報”中選擇《通用申報》申報附加稅。

5.增值稅小規(guī)模納稅人年應稅銷售額超過規(guī)定標準，未按規(guī)定時限辦理一般納稅人登記的，進入增值稅小規(guī)模納稅申報時，提示跳轉(zhuǎn)到一般納稅人資格登記。