廣東省電子稅務(wù)局按期應(yīng)申報(bào)（適用小規(guī)模納稅人）操作流程說(shuō)明

按期應(yīng)申報(bào)（適用小規(guī)模納稅人，以增值稅為例）

1      功能概述

為納稅人提供應(yīng)申報(bào)的網(wǎng)上申報(bào)的功能。本功能主要包括：填寫(xiě)申報(bào)表、申報(bào)數(shù)據(jù)預(yù)校驗(yàn)、申報(bào)表提交。申報(bào)成功后，納稅人可進(jìn)行稅款繳納。

2      操作說(shuō)明

2.1       登錄系統(tǒng)

1. 進(jìn)入系統(tǒng)首頁(yè)，點(diǎn)擊右上角登錄，輸入用戶名，密碼及驗(yàn)證碼，進(jìn)入系統(tǒng)。

2. 點(diǎn)擊【申報(bào)繳稅】，頁(yè)面展示納稅人按期應(yīng)申報(bào)信息。

2.2       申報(bào)操作

           打開(kāi)申報(bào)表

1、點(diǎn)擊【申報(bào)月份】選擇申報(bào)月份，則顯示當(dāng)前月份需要申報(bào)的稅費(fèi)清冊(cè)。例如，選擇申報(bào)月份為12月，則系統(tǒng)自動(dòng)帶出當(dāng)前月份需要申報(bào)的11月屬期的主稅及其附加稅費(fèi)，如下圖所示。

2、點(diǎn)擊【填寫(xiě)申報(bào)表】--選擇申報(bào)方式【網(wǎng)頁(yè)填寫(xiě)申報(bào)】，如下圖所示。

 填寫(xiě)申報(bào)表

1.    進(jìn)入到申報(bào)表填寫(xiě)界面，可以看到在頁(yè)面會(huì)顯示一個(gè)主附表的導(dǎo)航欄，可以點(diǎn)擊鏈接在主表和各個(gè)附表之間進(jìn)行切換，如下圖所示。

系統(tǒng)提供了完善的表內(nèi)、表間的自動(dòng)計(jì)算和校驗(yàn)的功能，納稅人只需填寫(xiě)所必須的幾項(xiàng)關(guān)鍵業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，即可完成從附表到主表的計(jì)算。

2.    填寫(xiě)數(shù)據(jù)完成后，如校驗(yàn)不通過(guò)，頁(yè)面出現(xiàn)黃色格子，右上角黑框紅字顯示校驗(yàn)不通過(guò)的原因，如下圖所示。

生成申報(bào)表

1. 數(shù)據(jù)填寫(xiě)無(wú)誤后，點(diǎn)擊【申報(bào)】，生成PDF報(bào)表，如下圖所示。

2. CA用戶點(diǎn)擊【納稅人數(shù)字簽名】，進(jìn)行簽名，如下圖所示。

3. 點(diǎn)擊【申報(bào)】，進(jìn)行提交申報(bào)。

4.    系統(tǒng)提示納稅人主稅申報(bào)成功，并顯示應(yīng)補(bǔ)退稅額，點(diǎn)擊【確定】進(jìn)入附加稅申報(bào)（系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)納稅人是否需要申報(bào)附加稅判斷是否跳轉(zhuǎn)到附加稅申報(bào)界面）。

注意：若納稅人主稅跟附加稅費(fèi)的納稅期限不一致，則彈出相關(guān)提示主稅跟附稅納稅期限不一致，不會(huì)跳轉(zhuǎn)到附加稅費(fèi)的申報(bào)界面。建議納稅人申報(bào)主稅后，退出界面，另外進(jìn)入申報(bào)附加稅費(fèi)菜單進(jìn)行申報(bào)。

進(jìn)入附加稅申報(bào)

1.    系統(tǒng)根據(jù)所申報(bào)的主稅信息，自動(dòng)帶出附表的就“計(jì)稅（費(fèi)）依據(jù)”，納稅人核定數(shù)據(jù)無(wú)誤后，點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕進(jìn)行申報(bào)，如下圖所示。

2.    點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕生成PDF報(bào)表，CA用戶需要點(diǎn)擊簽章進(jìn)行簽名，繼續(xù)點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕完成申報(bào)，進(jìn)入回執(zhí)單頁(yè)面。

3.    申報(bào)成功后，頁(yè)面提示申報(bào)結(jié)果。

3      注意事項(xiàng)

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