重慶市電子稅務(wù)局入口及代開(kāi)增值稅專用發(fā)票操作流程說(shuō)明

代開(kāi)增值稅專用發(fā)票

一、小規(guī)模納稅人登錄重慶市網(wǎng)上稅務(wù)局，切換為企業(yè)主體身份，點(diǎn)擊【發(fā)票辦理】-【發(fā)票開(kāi)具】-【增值稅專用發(fā)票代開(kāi)】。

二、閱讀發(fā)票代開(kāi)協(xié)議，點(diǎn)擊‘我已閱讀’進(jìn)入代開(kāi)界面。

三、填寫(xiě)代開(kāi)申請(qǐng)，點(diǎn)擊【下一步】。

 注意事項(xiàng)：

（一）紅色*內(nèi)容為必填項(xiàng)。

（二）輸入納稅人識(shí)別號(hào)后點(diǎn)擊‘回車(chē)鍵’后系統(tǒng)帶出購(gòu)貨方信息（有三種情況）：填寫(xiě)為本市的一般納稅人識(shí)別號(hào)可代自動(dòng)帶出購(gòu)貨方基本信息；填寫(xiě)為本市的小規(guī)模納稅人識(shí)別號(hào)會(huì)提示‘不是一般納稅人不予以代開(kāi)’；填寫(xiě)其他省的納稅人識(shí)別號(hào)后按下回車(chē)鍵，不做校驗(yàn)，可自行填入購(gòu)貨方基本信息。錄入完成后會(huì)提示‘是否保存該購(gòu)物方信息’，若選擇‘確定’，則保存為常用購(gòu)貨方。下次再為該購(gòu)貨方開(kāi)具發(fā)票時(shí)點(diǎn)擊‘選擇（N）’按鈕，能夠直接帶出該購(gòu)貨方信息及上次代開(kāi)的貨物勞務(wù)信息。

（三）代開(kāi)增值稅專用發(fā)票單次申請(qǐng)價(jià)稅合計(jì)金額最高為1000，000元（不含）

（四）如納稅人需要代開(kāi)認(rèn)定征收品目外的貨物（勞務(wù)）名稱，需要先到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定要開(kāi)具的征收品目，重新登錄網(wǎng)上稅務(wù)局選擇新認(rèn)定的征收品目即可。

四、進(jìn)入‘上傳資料’界面，點(diǎn)擊【下一步】。按照頁(yè)面提示附列資料是否必報(bào)進(jìn)行資料上傳。

五、選擇領(lǐng)取方式。

目前系統(tǒng)支持郵寄和自助終端領(lǐng)票兩種取票方式，選擇郵寄方式時(shí)彈出郵寄協(xié)議書(shū)，點(diǎn)擊確認(rèn)后可以進(jìn)入下一步；選擇ARM機(jī)取票后，頁(yè)面顯示當(dāng)前可取票ARM機(jī)。選擇完后點(diǎn)擊下一步，然后會(huì)彈出一個(gè)提示信息，確定后彈出“保存成功”，進(jìn)入稅款繳納界面。

（一）選擇郵寄發(fā)票后，系統(tǒng)提示郵寄協(xié)議書(shū)，點(diǎn)擊“接受”，然后選擇郵寄地址，點(diǎn)擊下一步已進(jìn)入稅款繳納頁(yè)面。

（二）選擇自助終端領(lǐng)取方式后，系統(tǒng)顯示當(dāng)前可取票ARM機(jī)位置分布表。點(diǎn)擊頁(yè)面最下方的【下一步】按鈕進(jìn)入稅款繳納頁(yè)面。

六、點(diǎn)擊下一步，進(jìn)入‘稅款和郵費(fèi)繳納’，按照頁(yè)面提示繳納稅款和郵寄費(fèi)用。

（一）選擇郵寄方式取票的納稅人，除繳納稅款以外，還需在網(wǎng)上進(jìn)行支付郵寄費(fèi)用。

（二）選擇ARM取票方式，需要在網(wǎng)上繳清稅款后，才能通過(guò)點(diǎn)擊“獲取驗(yàn)證碼”獲得在取票驗(yàn)證碼。

注意事項(xiàng)：

（一）稅款繳納支持兩種方式

三方協(xié)議實(shí)時(shí)扣款：簽訂了三方協(xié)議的納稅人可以選擇。

銀聯(lián)支付：跳轉(zhuǎn)銀聯(lián)界面進(jìn)行支付（無(wú)需本人銀行卡）。

（二）郵費(fèi)繳納：點(diǎn)擊‘繳納郵費(fèi)’后跳轉(zhuǎn)銀聯(lián)界面進(jìn)行支付。

注意事項(xiàng)：

（一）退稅問(wèn)題：納稅人在辦理企業(yè)代開(kāi)發(fā)票業(yè)務(wù)，無(wú)論采取三方協(xié)議實(shí)時(shí)扣款還是使用私人銀行卡繳納稅款的，需要申請(qǐng)退稅時(shí)，繳納的稅款只能退到企業(yè)名下的銀行賬戶。

（二）納稅人申請(qǐng)郵遞渠道代開(kāi)發(fā)票，必須完成申請(qǐng)并繳納稅款，才能申請(qǐng)下一筆業(yè)務(wù)。如有未繳納稅款的代開(kāi)申請(qǐng)，需要完成繳稅或者作廢后，才能申請(qǐng)下一筆代開(kāi)專票任務(wù)。繳納稅款后不繳納郵費(fèi)的，該筆任務(wù)暫存納稅人待辦事宜，待繳納郵費(fèi)后，任務(wù)推送后臺(tái)進(jìn)行開(kāi)票郵寄。

（三）申請(qǐng)自助辦稅終端繳稅取票，必須繳納稅款后，才能申請(qǐng)下一筆業(yè)務(wù)。

（四）納稅人申請(qǐng)代開(kāi)專用發(fā)票，申請(qǐng)后不繳納稅款的，2天后（第二日晚24點(diǎn)后）自動(dòng)刪除，月底當(dāng)晚24點(diǎn)刪除全部當(dāng)月的未繳稅代開(kāi)申請(qǐng)。