山東省電子稅務(wù)局非居民企業(yè)匯總申報企業(yè)所得稅證明操作流程說明

非居民企業(yè)匯總申報企業(yè)所得稅證明

一、業(yè)務(wù)概述

經(jīng)批準(zhǔn)采取匯總申報繳納所得稅的企業(yè)，其履行匯總納稅的機(jī)構(gòu)、場所（以下簡稱匯繳機(jī)構(gòu)），應(yīng)當(dāng)于每年5月31日前，向匯繳機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)索取《非居民企業(yè)匯總申報企業(yè)所得稅證明》（以下稱為《匯總申報納稅證明》）；企業(yè)其他機(jī)構(gòu)、場所（以下簡稱其他機(jī)構(gòu)）應(yīng)當(dāng)于每年6月30前將《匯總申報納稅證明》及其財(cái)務(wù)會計(jì)報告送交其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

在上述規(guī)定期限內(nèi)，其他機(jī)構(gòu)未向其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供《匯總申報納稅證明》，且又無匯繳機(jī)構(gòu)延期申報批準(zhǔn)文件的，其他機(jī)構(gòu)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)負(fù)責(zé)檢查核實(shí)或核定該其他機(jī)構(gòu)應(yīng)納稅所得額，計(jì)算征收應(yīng)補(bǔ)繳稅款并實(shí)施處罰。

二、  業(yè)務(wù)前提

納稅人戶管狀態(tài)正常。

三、  功能節(jié)點(diǎn)

電子稅務(wù)局——我要辦稅——證明開具——非居民企業(yè)匯總申報企業(yè)所得稅證明

四、  操作步驟

納稅人選擇“我要辦稅” -“證明開具” ，點(diǎn)擊左側(cè)功能“非居民企業(yè)匯總申報企業(yè)所得稅證明”-非居民企業(yè)匯總申報企業(yè)所得稅證明，如下圖所示:

操作說明：

1. ：納稅人按照要求填寫完成申請表，點(diǎn)擊按鈕，保存表單。

說明：表單保存之后，按照要求上傳附送資料，點(diǎn)擊必報附件的“未上傳”按鈕，進(jìn)入附件上傳頁面：

點(diǎn)擊按鈕，選中需要上傳的本地圖片，點(diǎn)擊按鈕，上傳附件（最多一次性可上傳5個文件）。

2. ：數(shù)據(jù)暫存、附件上傳之后，點(diǎn)擊“”按鈕，系統(tǒng)彈出提示信息：

納稅人選擇“我要辦稅” -“證明開具” ，點(diǎn)擊左側(cè)功能“非居民企業(yè)匯總申報企業(yè)所得稅證明”-非居民企業(yè)匯總申報企業(yè)所得稅證明查詢，如下圖所示:

操作說明：

1）系統(tǒng)默認(rèn)顯示當(dāng)月的申報信息。

 2）：納稅人選擇開始時間、結(jié)束時間、申請狀態(tài)，點(diǎn)擊按鈕，系統(tǒng)根據(jù)條件查詢并顯示符合條件的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊一條申請信息，可查看該條信息詳情。

3）狀態(tài)為審核完成的，可點(diǎn)擊后面的“評價”按鈕對本次業(yè)務(wù)進(jìn)行評價。