A06659《居民企業(yè)資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)特殊性稅務處理申報表》
居民企業(yè)資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)特殊性稅務處理申報表
企業(yè)名稱（章）： 納稅人識別號： 金額單位：元（列至角分）
|
基本情況 |
劃出方企業(yè)名稱 |
|
||||||||
|
劃出方納稅人識別號 |
|
主管稅務機關(guān)名稱 |
|
|||||||
|
劃入方企業(yè)名稱 |
|
|||||||||
|
劃入方納稅人識別號 |
|
主管稅務機關(guān)名稱 |
|
|||||||
|
劃轉(zhuǎn)雙方關(guān)系 |
○關(guān)系1：100%直接控制的母子公司 母公司是：○劃出方 ○劃入方 100%控股起始時間： 年 月 日 |
|||||||||
|
○關(guān)系2：受同一或相同多家居民企業(yè)100%直接控制 |
||||||||||
|
股東名稱(劃轉(zhuǎn)雙方為關(guān)系2時填報) |
劃出方 |
劃入方 |
||||||||
|
持股比例 |
持股起始時間（年月日） |
持股比例 |
持股起始時間（年月日） |
|||||||
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
||||||
|
合計 |
100% |
|
100% |
|
||||||
|
劃轉(zhuǎn)完成日 （年 月 日） |
|
|||||||||
|
被劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)（股權(quán)）賬面凈值 |
|
被劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)（股權(quán)）計稅基礎 |
|
|||||||
|
會計處理 |
|
會計科目 |
金額 |
資產(chǎn)（股權(quán)）計稅基礎 |
||||||
|
劃出方 |
借 |
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|||||||
|
貸 |
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|||||||
|
劃入方 |
借 |
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|||||||
|
貸 |
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|||||||
|
申報企業(yè)其他需說明的情況：
|
||||||||||
|
謹聲明：本人知悉并保證本表填報內(nèi)容及所附證明材料真實、完整，并承擔因資料虛假而產(chǎn)生的法律和行政責任。 法定代表人簽章： 年 月 日 |
||||||||||
填表人： 填表日期：
【表單說明】
1.“持股起始時間”是指填報的持股比例起始時間，如2013年1月1日持股80%，2015年1月1日持股100%，“持股比例”填100%，“持股起始時間”填報2015年1月1日。
2.“會計處理”欄次應明細填報劃轉(zhuǎn)的每一項資產(chǎn)，且劃出方與劃入方資產(chǎn)應一一對應填報。
3.“會計處理”欄次劃出方、劃入方的會計科目涉及“所有者權(quán)益類”科目的，不填報資產(chǎn)計稅基礎；劃出方、劃入方填報的借貸應平衡。
4.本表一式三份，受理稅務機關(guān)、劃出方、劃入方各一份。相關(guān)行次不夠的可自行添加。
