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生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細(xì)表

生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細(xì)表(A06465)

發(fā)布者:樂玖玖時間:03-10

分類:資料下載 > 財會服務(wù)

相關(guān)資質(zhì):稅務(wù)咨詢

發(fā)布機構(gòu):長春鑫財經(jīng)財務(wù)代理有限責(zé)任公司

內(nèi)容摘要

A06465《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細(xì)表》

生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細(xì)表

海關(guān)企業(yè)代碼:

納稅人名稱:(公章)

納稅人識別號:

(   )當(dāng)期出口   (    )前期出口                                 所屬期:    年     月                        金額單位:元至角分

序號

出口發(fā)票號

出口貨物報關(guān)單號

出口日期

代理出口貨物證明號

出口收匯核銷單號

出口商品代碼

出口商品名稱

計量單位

出口數(shù)量

出口銷售額

申報商品代碼

征稅率

退稅率

出口銷售額乘征退稅率之差

出口銷售額乘退稅率

進料加工手(賬)冊號

原申報年月序號

單證不齊標(biāo)志

業(yè)務(wù)類型

備注

美元

人民幣

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16=12x

(14-15)

17=12x15

18

19

20

21

22

小計

單證信息齊全出口貨物人民幣銷售額:

出口企業(yè)

主管稅務(wù)機關(guān)

茲聲明以上申報無訛并愿意承擔(dān)一切法律責(zé)任。

經(jīng)辦人:

經(jīng)辦人:         (公章)

財務(wù)負(fù)責(zé)人:

復(fù)核人:

.

法定代表人(負(fù)責(zé)人):

年月日

負(fù)責(zé)人:                年    月    日

【表單說明】

1.應(yīng)按當(dāng)期出口的并在財務(wù)上做銷售后的所有出口明細(xì)填報本表當(dāng)期出口表,對單證不齊無法填報的項目可暫不填寫,在“單證不齊標(biāo)志”欄內(nèi)做相應(yīng)標(biāo)志;

2.應(yīng)按前期出口的前期單證不齊于當(dāng)期收齊單證的所有出口明細(xì)填報本表前期出口表,在“原申報年月序號”欄內(nèi)填寫原申報的本表當(dāng)期出口表的所屬期和申報序號;

3.對前期申報錯誤的,當(dāng)期進行調(diào)整。前期少報出口額或低報征、退稅率的,在當(dāng)期補報;前期多報出口額或高報征、退稅率的,當(dāng)期可以負(fù)數(shù)(或紅字)數(shù)據(jù)沖減;也可用負(fù)數(shù)(或紅字)將前期錯誤數(shù)據(jù)全額沖減,再重新申報正數(shù)(藍字)數(shù)據(jù)。對于按會計制度規(guī)定允許扣除的運費、保險費和傭金,與原預(yù)估入賬值有差額的,也按此規(guī)則進行調(diào)整。

本年度出口貨物發(fā)生退運的,可用負(fù)數(shù)(或紅字)沖減出口銷售收入進行調(diào)整;

4.第1欄“序號”由4位流水號構(gòu)成(如0001、0002、…,序號要與申報退稅的資料裝訂順序保持一致;

5.第3欄“出口貨物報關(guān)單號”為21位編碼,按報關(guān)單右上角18位編碼+0+兩位項號(01、02、…)填報;委托出口的貨物此欄不填;

6.第4欄“出口日期”為出口貨物報關(guān)單上的出口日期;

7.第5欄“代理出口貨物證明號”按《代理出口貨物證明》的編號+兩位項號(01、02、…)填報;

8.第6欄“出口收匯核銷單號”為收匯核銷單(出口退稅聯(lián))上的號碼,與出口貨物報關(guān)單上已列明的收匯核銷單號碼相同;

9.第7欄“出口商品代碼”為出口貨物報關(guān)單上列明的出口商品代碼;

10.第8欄“出口商品名稱”為出口貨物報關(guān)單上列明的出口商品名稱;

11.第9欄“計量單位”為出口貨物報關(guān)單中的計量單位;

12.第10欄“出口數(shù)量”為出口貨物報關(guān)單上的出口商品數(shù)量;

13.第11欄“出口銷售額(美元)”為出口發(fā)票上列明的美元離岸價,若以其他價格條件成交的,應(yīng)按會計制度規(guī)定扣除運保費、傭金;若為其他外幣成交的折算成美元離岸價填列;

若出口發(fā)票的離岸價與報關(guān)單等憑證的離岸價不一致時,應(yīng)附有關(guān)情況說明;

14.第12欄“出口銷售額(人民幣)”為美元離岸價與在稅務(wù)機關(guān)備案的匯率折算的人民幣離岸價;

15.第13欄“申報商品代碼”,出口商品需按照主要原材料退稅率申報退(免)稅的,填寫主要原材料商品代碼。其他不填寫。

16.第14欄“征稅稅率”為出口商品法定增值稅稅率;

17.第15欄“退稅率”為出口商品代碼庫中對應(yīng)的增值稅退稅率。出口商品需按照主要原材料退稅率申報退(免)稅的,填寫主要原材料商品退稅率;

18.第16欄“出口銷售額乘征退稅率之差”按第12欄×(第14欄-第15欄)計算填報;

19.第17欄“出口銷售額乘退稅率”按第12欄×第15欄計算填報;

20.第18欄“海關(guān)進料加工手(帳)冊號”若出口貨物為進料加工貿(mào)易性質(zhì),則將對應(yīng)的進料加工手冊號碼填入此欄;

21.第19欄“原申報年月序號”對于選擇當(dāng)前出口的不填寫本欄;

22.第20欄“單證不齊標(biāo)志”缺少報關(guān)單的填列B,缺少核銷單的填列H,缺少代理證明的填列D,缺少兩單以上的,同時填列兩個以上對應(yīng)字母。

23.表中的“單證信息齊全出口貨物人民幣銷售額”不須人工填報。