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| 企業(yè)重組所得稅特殊性稅務處理統(tǒng)計表 | ||||||||
| 報送單位：***稅務局 納稅年度： 金額：萬元 | ||||||||
| 重組類型 | 重組主導方企業(yè)名稱 | 重組主導方所屬行業(yè) | 重組主導方經(jīng)濟類型 | 重組是否涉及上市公司 | 重組業(yè)務交易金額 | 重組按一般性稅務處理應確認的應納稅所得額 （1） | 重組按特殊性稅務處理確認的應納稅所得額（2） | 重組按特殊性稅務處理遞延確認的應納稅所得額（3）=（1）-（2） |
| 合計 | — | — | — | — | ||||
| 填表說明： | ||||||||
| 1.本表只統(tǒng)計重組主導方在本?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）管轄范圍內(nèi)，且匯算清繳當年完成的重組業(yè)務。 | ||||||||
| 2.重組類型選項包括債務重組、股權(quán)收購、資產(chǎn)收購、合并和分立。 | ||||||||
| 3.重組主導方所屬行業(yè)按《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》（GB/T 4754-2011）填列，填至行業(yè)明細分類的大類和中類，如***花卉種植公司，所屬行業(yè)為“農(nóng)業(yè)—蔬菜、園藝作物的種植”。 | ||||||||
| 4.“重組主導方經(jīng)濟類型”按征管信息系統(tǒng)口徑填報。 | ||||||||
| 5.“重組業(yè)務交易金額”，是指重組業(yè)務的交易支付總額。同一控制下且不需要支付對價的企業(yè)合并中，應為被合并企業(yè)凈資產(chǎn)公允價值。 | ||||||||
| 6.“重組按一般性稅務處理應確認的應納稅所得額”，是指符合特殊性稅務處理條件的重組業(yè)務若按財稅[2009]59號文件第四條規(guī)定按一般性稅務處理應確認的應納稅所得額。同一控制下且不需要支付對價的企業(yè)合并中，應為被合并企業(yè)凈資產(chǎn)公允價值減去計稅基礎的差額。 | ||||||||
| 7.每行填列一項重組業(yè)務。 | ||||||||
