A06624酒及酒精消費(fèi)稅納稅申報(bào)表(下載地址)

附1

A06020本期準(zhǔn)予抵減稅額計(jì)算表

                              稅款所屬期：        年    月   日 至       年   月    日  

納稅人名稱(chēng)（公章）：               納稅人識(shí)別號(hào)：

填表日期：     年      月    日                                       單位：噸、元（列至角分）

附：準(zhǔn)予抵減消費(fèi)稅憑證明細(xì)

填表說(shuō)明

一、本表作為《酒類(lèi)應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》的附列資料，由以外購(gòu)啤酒液為原料連續(xù)生產(chǎn)啤酒的納稅人或以進(jìn)口葡萄酒為原料連續(xù)生產(chǎn)葡萄酒的納稅人填報(bào)。未發(fā)生以外購(gòu)啤酒液為原料連續(xù)生產(chǎn)啤酒或以進(jìn)口葡萄酒為原料連續(xù)生產(chǎn)葡萄酒業(yè)務(wù)的納稅人不填報(bào)本表。

二、本表“稅款所屬期”、“納稅人名稱(chēng)”、“納稅人識(shí)別號(hào)”的填寫(xiě)同主表。

三、根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于用外購(gòu)和委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品征收消費(fèi)稅問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)〔1995〕94號(hào)）和《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于啤酒集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)間銷(xiāo)售（調(diào)撥）啤酒液征收消費(fèi)稅問(wèn)題的批復(fù)》（國(guó)稅函〔2003〕382號(hào)）的規(guī)定，本表“當(dāng)期準(zhǔn)予抵減的外購(gòu)啤酒液已納稅款”計(jì)算公式如下：

當(dāng)期準(zhǔn)予抵減的外購(gòu)啤酒液已納稅款＝（期初庫(kù)存外購(gòu)啤酒液數(shù)量＋當(dāng)期購(gòu)進(jìn)啤酒液數(shù)量－期末庫(kù)存外購(gòu)啤酒液數(shù)量）×外購(gòu)啤酒液適用定額稅率

其中，外購(gòu)啤酒液適用定額稅率由購(gòu)入方取得的銷(xiāo)售方銷(xiāo)售啤酒液所開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上記載的單價(jià)確定。適用定額稅率不同的，應(yīng)分別核算外購(gòu)啤酒液數(shù)量和當(dāng)期準(zhǔn)予抵減的外購(gòu)啤酒液已納稅款，并在表中填寫(xiě)合計(jì)數(shù)。

四、根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈葡萄酒消費(fèi)稅管理辦法（試行）〉的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2006〕66號(hào)）的規(guī)定，本表“當(dāng)期準(zhǔn)予抵減的進(jìn)口葡萄酒已納稅款”為納稅人進(jìn)口葡萄酒取得的《海關(guān)進(jìn)口消費(fèi)稅專(zhuān)用繳款書(shū)》注明的消費(fèi)稅款。

五、本表“本期準(zhǔn)予抵減稅款合計(jì)”欄數(shù)值應(yīng)與《酒類(lèi)應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》“本期準(zhǔn)予抵減稅額”欄數(shù)值一致。

六、以外購(gòu)啤酒液為原料連續(xù)生產(chǎn)啤酒的納稅人應(yīng)在“附：準(zhǔn)予抵減消費(fèi)稅憑證明細(xì)”欄據(jù)實(shí)填寫(xiě)購(gòu)入啤酒液取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上載明的“號(hào)碼”、“開(kāi)票日期”、“數(shù)量”、“單價(jià)”等項(xiàng)目?jī)?nèi)容。

七、以進(jìn)口葡萄酒為原料連續(xù)生產(chǎn)葡萄酒的納稅人應(yīng)在“附：準(zhǔn)予抵減消費(fèi)稅憑證明細(xì)”欄據(jù)實(shí)填寫(xiě)進(jìn)口消費(fèi)稅專(zhuān)用繳款書(shū)上載明的“號(hào)碼”、“開(kāi)票日期”、“數(shù)量”、“完稅價(jià)格”、“稅款金額”等項(xiàng)目?jī)?nèi)容。

八、本表為A4豎式，所有數(shù)字小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。

附2

A06021本期代收代繳稅額計(jì)算表

                              稅款所屬期：        年    月   日 至       年   月    日  

納稅人名稱(chēng)（公章）：               納稅人識(shí)別號(hào)：

填表日期：     年      月    日                                       金額單位：元（列至角分）

填表說(shuō)明

一、本表作為《酒類(lèi)應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》的附列資料，由酒類(lèi)應(yīng)稅消費(fèi)品受托加工方納稅人填報(bào)。委托方和未發(fā)生受托加工業(yè)務(wù)的納稅人不填報(bào)本表。

二、本表“稅款所屬期”、“納稅人名稱(chēng)”、“納稅人識(shí)別號(hào)”的填寫(xiě)同主表。

三、本表“受托加工數(shù)量”的計(jì)量單位是：糧食白酒和薯類(lèi)白酒為斤（如果實(shí)際銷(xiāo)售商品按照體積標(biāo)注計(jì)量單位，應(yīng)按500毫升為1斤換算），啤酒、黃酒、其他酒為噸。

四、本表“同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格”為受托方同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格。

五、根據(jù)《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例》的規(guī)定，本表“組成計(jì)稅價(jià)格”的計(jì)算公式如下：

組成計(jì)稅價(jià)格＝（材料成本＋加工費(fèi)）÷（1-消費(fèi)稅稅率）

六、根據(jù)《中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例》的規(guī)定，本表“本期代收代繳稅款”的計(jì)算公式如下：

（一）當(dāng)受托方有同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格時(shí)

本期代收代繳稅款＝同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格×受托加工數(shù)量×適用稅率＋受托加工數(shù)量×適用稅率

（二）當(dāng)受托方?jīng)]有同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格時(shí)

本期代收代繳稅款＝組成計(jì)稅價(jià)格×適用稅率＋受托加工數(shù)量×適用稅率

“本期代收代繳稅款合計(jì)”為糧食白酒、薯類(lèi)白酒、啤酒、黃酒、其他酒的“本期代收代繳稅款”合計(jì)數(shù)。

七、本表為A4豎式，所有數(shù)字小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。

附3

A06022生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況表

                              稅款所屬期：        年    月   日 至       年   月    日  

納稅人名稱(chēng)（公章）：               納稅人識(shí)別號(hào)：

填表日期：     年      月    日                                       金額單位：元（列至角分）

 A06212白酒消費(fèi)稅最低計(jì)稅價(jià)格核定申報(bào)表

生產(chǎn)企業(yè)名稱(chēng)（公章）：         填報(bào)時(shí)間：        單位：元（價(jià)格）、萬(wàn)元（銷(xiāo)售收入）

經(jīng)辦人（簽章）：         財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（簽章）：          法人代表（簽章）：

說(shuō)明：1.本表由白酒生產(chǎn)企業(yè)負(fù)責(zé)填寫(xiě)。

      2. 本表第2欄“品名”填寫(xiě)白酒產(chǎn)品標(biāo)簽標(biāo)示的產(chǎn)品名稱(chēng)。

      3.本表第3欄“規(guī)格”填寫(xiě)白酒產(chǎn)品的酒精度。品名、規(guī)格相同但價(jià)格不同的白酒按兩個(gè)規(guī)格分別填列。

4.本表第4欄“出廠(chǎng)價(jià)格”為生產(chǎn)企業(yè)2008年7月至2009年6月的白酒平均銷(xiāo)售價(jià)格（不含增值稅）。

5. 本表第5欄“產(chǎn)品成本利潤(rùn)率”為該產(chǎn)品2008年度產(chǎn)品成本利潤(rùn)率。

6、本表第6欄“銷(xiāo)售價(jià)格”為銷(xiāo)售單位2008年7月至2009年6月的白酒平均銷(xiāo)售價(jià)格（不含增值稅）。

      7.本表第7欄按“出廠(chǎng)價(jià)格占銷(xiāo)售價(jià)格比例”欄按降序排列。

    8. 本表第9欄“銷(xiāo)售收入”為生產(chǎn)企業(yè)該規(guī)格白酒2008年7月至2009年6月的銷(xiāo)售收入。

9.本表一式2份，一份由填報(bào)單位留存，一份報(bào)送國(guó)家稅務(wù)總局。

A06633本期減（免）稅額明細(xì)表

稅款所屬期：      年    月    日 至      年    月    日

納稅人名稱(chēng)（公章）：              納稅人識(shí)別號(hào)：

填表日期：      年    月    日                                金額單位：元（列至角分）

填表說(shuō)明

一、本表作為消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的附列資料，由符合消費(fèi)稅減免稅政策規(guī)定的納稅人填報(bào)。本表不含暫緩征收的項(xiàng)目。未發(fā)生減（免）消費(fèi)稅業(yè)務(wù)的納稅人和受托加工方不填報(bào)本表。

二、本表“稅款所屬期”、“納稅人名稱(chēng)”、“納稅人識(shí)別號(hào)”的填寫(xiě)同消費(fèi)稅申報(bào)表主表。

三、本表“應(yīng)稅消費(fèi)品名稱(chēng)”欄，填寫(xiě)按照稅收法規(guī)規(guī)定減征、免征應(yīng)稅消費(fèi)品的名稱(chēng)。

四、本表“減（免）性質(zhì)代碼”欄，根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局最新發(fā)布的減（免）性質(zhì)代碼，填寫(xiě)減征、免征應(yīng)稅消費(fèi)品對(duì)應(yīng)的減（免）性質(zhì)代碼。

五、本表“減（免）項(xiàng)目名稱(chēng)”欄，根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局最新發(fā)布的減（免）項(xiàng)目名稱(chēng)，填寫(xiě)減征、免征應(yīng)稅消費(fèi)品對(duì)應(yīng)的減（免）項(xiàng)目名稱(chēng)。

六、本表“減（免）金額”欄，填寫(xiě)本期應(yīng)當(dāng)申報(bào)減征、免征消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品銷(xiāo)售金額，適用不同稅率的應(yīng)稅消費(fèi)品，其減（免）金額應(yīng)區(qū)分不同稅率分欄填寫(xiě)。

七、本表“減（免）數(shù)量”欄，填寫(xiě)本期應(yīng)當(dāng)申報(bào)減征、免征消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品銷(xiāo)售數(shù)量，適用不同稅率的應(yīng)稅消費(fèi)品，其減（免）數(shù)量應(yīng)區(qū)分不同稅率分欄填寫(xiě)。計(jì)量單位應(yīng)與消費(fèi)稅納稅申報(bào)表一致。

八、本表“適用稅率”欄，填寫(xiě)按照稅法規(guī)定減征、免征應(yīng)稅消費(fèi)品的適用稅率。

九、本表“減（免）稅額”欄，填寫(xiě)本期按適用稅率計(jì)算的減征、免征消費(fèi)稅額。同一稅款所屬期內(nèi)同一應(yīng)稅消費(fèi)品適用多檔稅率的，應(yīng)分別按照適用稅率計(jì)算減（免）稅額。

十、本表“減（免）稅額合計(jì)”為本期減征、免征消費(fèi)稅額的合計(jì)數(shù)。該欄數(shù)值應(yīng)與當(dāng)期消費(fèi)稅納稅申報(bào)表“本期減（免）稅額”欄數(shù)值一致。

十一、本表為A4豎式，一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機(jī)關(guān)留存。