煙類消費稅
煙類消費稅申報權(quán)限功能列表，如下圖所示：
（一）煙類應(yīng)稅消費品消費納稅申報表
本表僅限煙類消費稅納稅人使用。根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于卷煙消費稅政策調(diào)整后納稅申報有關(guān)問題的公告（【2015】年第35號），卷煙批發(fā)納稅人啟用新版《卷煙批發(fā)環(huán)節(jié)消費稅納稅申報表》。
點擊我要辦稅—“稅費申報及繳納”，左側(cè)“消費稅及附加稅申報”----“煙類消費稅”-----“煙類應(yīng)稅消費品消費納稅申報表”，如下圖所示：
說明：（1）應(yīng)納稅額的計算公式
（一）卷煙
應(yīng)納稅額＝銷售數(shù)量×定額稅率＋銷售額×比例稅率
（二）雪茄煙
應(yīng)納稅額＝銷售額×比例稅率
（1） 本期準(zhǔn)予扣除稅額 =附件一的本期準(zhǔn)予扣除稅款合計金額。本表“本期減（免）稅額”不含出口退（免）稅額
（2） 收代繳稅額本表“期初未繳稅額”填寫本期期初累計應(yīng)繳未繳的消費稅額，多繳為負(fù)數(shù)。其數(shù)值等于上期“期末未繳稅額”。
（3） 本表“本期繳納前期應(yīng)納稅額”填寫本期實際繳納入庫的前期消費稅額。
（4） 本表“本期預(yù)繳稅額”填寫納稅申報前已預(yù)先繳納入庫的本期消費稅額。
（5） 本期應(yīng)補（退）稅額＝應(yīng)納稅額（合計欄金額）－本期準(zhǔn)予扣除稅額－本期減（免）稅額－本期預(yù)繳稅額
（6） 期末未繳稅額＝期初未繳稅額＋本期應(yīng)補（退）稅額－本期繳納前期應(yīng)納稅額
（二）本期代收代繳稅額計算表
本表作為《煙類應(yīng)稅消費品消費稅納稅申報表》的附報資料，由煙類應(yīng)稅消費品受托加工方填報。
點擊我要辦稅—“稅費申報及繳納”，左側(cè)“消費稅及附加稅申報”----“煙類消費稅”-----“本期代收代繳稅額計算表”，如下圖所示：
說明：
(1)組成計稅價格＝（材料成本＋加工費）÷（1-消費稅稅率）
(2)本表“本期代收代繳稅款”的計算公式如下：
（一）當(dāng)受托方有同類產(chǎn)品銷售價格時：
本期代收代繳稅款＝同類產(chǎn)品銷售價格×受托加工數(shù)量×適用稅率＋受托加工數(shù)量×適用稅率
（二）當(dāng)受托方?jīng)]有同類產(chǎn)品銷售價格時：
本期代收代繳稅款＝組成計稅價格×適用稅率＋受托加工數(shù)量×適用稅率
（3）組成計稅價格、本期代收代繳稅款均為系統(tǒng)自動計算。
（三）本期準(zhǔn)予扣除稅額計算表
本表作為《煙類應(yīng)稅消費品消費稅納稅申報表》的附報資料，由外購或委托加工收回?zé)熃z后連續(xù)生產(chǎn)卷煙的納稅人填報。
點擊我要辦稅—“稅費申報及繳納”，左側(cè)“消費稅及附加稅申報”----“煙類消費稅”-----“本期準(zhǔn)予扣除稅額計算表”，如下圖所示：
說明：（1）當(dāng)期準(zhǔn)予扣除的委托加工煙絲已納稅款＝期初庫存委托加工煙絲已納稅款＋當(dāng)期收回委托加工煙絲已納稅款－期末庫存委托加工煙絲已納稅款
（2）期準(zhǔn)予扣除的外購煙絲已納稅款＝（期初庫存外購煙絲買價＋當(dāng)期購進煙絲買價－期末庫存外購煙絲買價）×外購煙絲適用稅率（30%）
（四）卷煙生產(chǎn)企業(yè)年度銷售明細(xì)表
本表為年報表，作為《煙類應(yīng)稅消費品消費稅納稅申報表》的附報資料，由卷煙消費稅納稅人于年度終了后填寫，次年1月份辦理消費稅納稅申報時報送。
點擊我要辦稅—“稅費申報及繳納”，左側(cè)“消費稅及附加稅申報”----“煙類消費稅”-----“卷煙生產(chǎn)企業(yè)年度銷售明細(xì)表”，如下圖所示：
說明：
當(dāng)用戶有多個卷煙牌號銷售產(chǎn)品時，點擊增加按鈕，增加一行，填寫信息。
增加的行若有填寫錯誤需要刪除時，將光標(biāo)定位在該行，點擊刪除按鈕即可。
（五）消費稅補充申報表
根據(jù)申報要求消費稅補充申報表是必填報表。
點擊我要辦稅—“稅費申報及繳納”，左側(cè)“消費稅及附加稅申報”----“煙類消費稅”-----“消費稅補充申報表”，如下圖所示：
本表中項目均為用戶填寫項。
點擊我要辦稅—“稅費申報及繳納”，左側(cè)“消費稅及附加稅申報”----“煙類消費稅”-----“本期減（免）稅額明細(xì)表”，如下圖所示：
操作說明：
(1) 應(yīng)稅消費品名稱為下拉列表，點擊右側(cè)
，如下圖所示：
(2) 有多項應(yīng)稅消費品需要填寫時，請點擊
按鈕增加一行。
(3) 當(dāng)增加的行次需刪除時，請點擊
按鈕刪除該行。
第3列減免項目名稱為下拉選擇菜單，如下圖所示：
點擊輸入框，查找所需選擇的減免項目，選擇后，第二列自動顯示減免性質(zhì)代碼。
(4) 如無需填寫本表，需刪除已填寫信息時，請點擊
按鈕刪除數(shù)據(jù)。
(5) 數(shù)據(jù)填寫完畢，請點擊
按鈕保存。
(6) 第8列減（免）稅額，平臺設(shè)置為自動根據(jù)給定公式計算，不可修改。如數(shù)據(jù)需調(diào)整，請調(diào)整公式中涉及的項目(平臺當(dāng)前為放開可填寫項)
附：國家稅務(wù)總局下發(fā)的填表說明
填表說明
一、本表作為消費稅納稅申報表的附列資料，由符合消費稅減免稅政策規(guī)定的納稅人填報。本表不含暫緩征收的項目。未發(fā)生減（免）消費稅業(yè)務(wù)的納稅人和受托加工方不填報本表。
二、本表“稅款所屬期”、“納稅人名稱”、“納稅人識別號”的填寫同消費稅申報表主表。
三、本表“應(yīng)稅消費品名稱”欄，填寫按照稅收法規(guī)規(guī)定減征、免征應(yīng)稅消費品的名稱。
四、本表“減（免）性質(zhì)代碼”欄，根據(jù)國家稅務(wù)總局最新發(fā)布的減（免）性質(zhì)代碼，填寫減征、免征應(yīng)稅消費品對應(yīng)的減（免）性質(zhì)代碼。
五、本表“減（免）項目名稱”欄，根據(jù)國家稅務(wù)總局最新發(fā)布的減（免）項目名稱，填寫減征、免征應(yīng)稅消費品對應(yīng)的減（免）項目名稱。
六、本表“減（免）金額”欄，填寫本期應(yīng)當(dāng)申報減征、免征消費稅的應(yīng)稅消費品銷售金額，適用不同稅率的應(yīng)稅消費品，其減（免）金額應(yīng)區(qū)分不同稅率分欄填寫。
七、本表“減（免）數(shù)量”欄，填寫本期應(yīng)當(dāng)申報減征、免征消費稅的應(yīng)稅消費品銷售數(shù)量，適用不同稅率的應(yīng)稅消費品，其減（免）數(shù)量應(yīng)區(qū)分不同稅率分欄填寫。計量單位應(yīng)與消費稅納稅申報表一致。
八、本表“適用稅率”欄，填寫按照稅法規(guī)定減征、免征應(yīng)稅消費品的適用稅率。
九、本表“減（免）稅額”欄，填寫本期按適用稅率計算的減征、免征消費稅額。同一稅款所屬期內(nèi)同一應(yīng)稅消費品適用多檔稅率的，應(yīng)分別按照適用稅率計算減（免）稅額。
十、本表“減（免）稅額合計”為本期減征、免征消費稅額的合計數(shù)。該欄數(shù)值應(yīng)與當(dāng)期消費稅納稅申報表“本期減（免）稅額”欄數(shù)值一致。
十一、本表為A4豎式，一式二份，一份納稅人留存，一份稅務(wù)機關(guān)留存。
（七）消費稅確認(rèn)申報
所需填報的報表填寫并保存成功后，點擊消費稅申報菜單--確認(rèn)申報，系統(tǒng)自動審核數(shù)據(jù)，通過審核校驗的，系統(tǒng)自動將申報數(shù)據(jù)寫入金三核心征管系統(tǒng)，并反饋用戶申報狀態(tài)信息。如下圖所示：
說明：數(shù)據(jù)提交成功后，需要申報期結(jié)束前查詢申報狀態(tài)，申報狀態(tài)提示信息為“申報成功”表示本次申報數(shù)據(jù)已成功寫入征管系統(tǒng)，如有申報失敗的提示信息，需及時處理。
點擊我要辦稅—“稅費申報及繳納”，消費稅及附加稅申報----“煙類消費稅”-- “城建稅、教育費附加、地方教育附加稅（費）申報表”，如下圖所示：
數(shù)據(jù)填寫完成，點擊“保存”按鈕保存表單，點擊“申報”按鈕申報表單，點擊“打印”按鈕將表單打印為紙質(zhì)。
