江蘇省網(wǎng)上電子稅務(wù)局常見問題解答匯總（最新）-【江蘇省稅務(wù)局】(5)

中國政務(wù)服務(wù)網(wǎng) ? 發(fā)表于：2018-08-10 ? 來源：江蘇省稅務(wù)局 ? 關(guān)注：16637

答：電子稅務(wù)局支持廣告業(yè)和娛樂業(yè)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)的申報(bào)。

41、申報(bào)扣款時提示：沒有查詢到應(yīng)征信息！時，該怎么處理？

答：原因是重復(fù)扣款被鎖定了，需要到金三單戶交易里解鎖。

42、納稅人在電子稅務(wù)局申報(bào)成功之后通過其他途徑繳款成功或申報(bào)作廢，需要多久電子稅務(wù)局可以同步狀態(tài)？

答：30分鐘。

43、納稅人增值稅小規(guī)模申報(bào)，代開發(fā)票數(shù)據(jù)已填寫至申報(bào)主表第一、二欄，但是點(diǎn)擊保存時，彈出提示“請將當(dāng)期代開發(fā)票銷售收入填入本表第二欄”，無法保存并申報(bào)，該怎么處理？

答：主表中“貨物及勞務(wù)”列中，若本期預(yù)繳稅額第21欄/0.03大于第2欄數(shù)據(jù)，則會提示“請將當(dāng)期代開發(fā)票銷售收入填入本表第二欄”；如果《增值稅申報(bào)(適用于小規(guī)模納稅人)》屬期內(nèi)存在發(fā)票作廢的情況，納稅人主表填入‘稅務(wù)機(jī)關(guān)代開不含稅增值稅專票金額'(不包含作廢的發(fā)票）,無法申報(bào)成功，因?yàn)樯婕暗蕉嗬U退稅，針對存在此情況的需要納稅人上門申報(bào)。

44、非居民申報(bào)企業(yè)所得稅時提示如下圖應(yīng)該怎么處理？

答：在金三里啟動“稅務(wù)認(rèn)定資格取消啟動”的流程。

45、申報(bào)非居民所得稅，除了做稅種認(rèn)定，還需要在金三怎樣維護(hù)？

答：需要做“非居民企業(yè)認(rèn)定申請”。如果是扣繳企業(yè)所得稅的話，還需要做非居民合同備案。

46、企業(yè)所得稅分支機(jī)構(gòu)分配表中，如果分支機(jī)構(gòu)較多，總個機(jī)構(gòu)信息不自動帶出如何處理？

答：分支機(jī)構(gòu)大于20個，系統(tǒng)自動出現(xiàn)“自動計(jì)算”的按鈕。且有綠色字體提示信息：因您企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)信息過多，請?zhí)顚憽緺I業(yè)收入】【職工薪酬】【資產(chǎn)總額】等，再點(diǎn)擊【自動計(jì)算】按鈕進(jìn)行計(jì)算。

47、營改增納稅人申報(bào)一般增值稅時缺少《[024]稅負(fù)分析測算明細(xì)表》，如何處理？

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答：一般增值稅024營改增稅負(fù)表推表規(guī)則：納入營改增試點(diǎn)日期要在2016.5.1之前（含2016.5.1），且有效標(biāo)志是有效的。具體在金三的“試點(diǎn)納稅人營改增稅負(fù)分析登記”菜單里查詢。

48、增值稅一般納稅人申報(bào)，申報(bào)失敗，提示“調(diào)用系統(tǒng)服務(wù)出錯,異常所在server名hxhd_jsst_svr004，異常原因：1010410006000058:優(yōu)惠臺賬中限額減免金額不足，本次剩余余額:40.0 對應(yīng)征收品目為：101016605 減免性質(zhì)代碼：0001129914 稅收減免稅務(wù)事項(xiàng)：購置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”，如何處理？

答：納稅人在金三做過優(yōu)惠備案，無有效期止，納稅人中間享受過優(yōu)惠，但是金三沒有分年校驗(yàn)，系統(tǒng)就會判斷額度已用完導(dǎo)致申報(bào)報(bào)錯。這種情況需要納稅人去金三修改該條備案的有效期止時間，有效期止時間要在本次申報(bào)屬期起日期以前。

49、納稅人申報(bào)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)時缺少[003] 應(yīng)稅服務(wù)減除項(xiàng)目清單,如何處理？

答：文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)[003] 應(yīng)稅服務(wù)減除項(xiàng)目清單推表規(guī)則：納稅人在核心征管維護(hù)“文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)繳費(fèi)信息登記”時，“費(fèi)種信息”中‘廣告業(yè)是否允許差額扣除’字段要選擇‘Y’。

50、企業(yè)所得稅年度申報(bào)（A類）申報(bào)失敗，系統(tǒng)返回信息是：調(diào)用核心征管業(yè)務(wù)服務(wù)節(jié)點(diǎn)報(bào)錯，請稍后再試。

答：請納稅人檢查《基礎(chǔ)信息表》中的可填寫字段，刪除“#”等特殊字符。

51、企業(yè)所得稅年度申報(bào)（A類）申報(bào)失敗，系統(tǒng)返回信息是：調(diào)用系統(tǒng)服務(wù)出錯異常所在server名hxhd_jsst_svr002,異常原因：*******，需聯(lián)系運(yùn)維人員進(jìn)一步分析處理。

答：核對A106000表“年度”、“納稅調(diào)整后所得”兩列前一年度到前五年度相關(guān)值有無正常初始化帶入，如顯示異常需重做初始化直至顯示正常。

52、企業(yè)所得稅年度申報(bào)（A類）A107014全表灰化無法填寫。

答：享受研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的納稅人必須先填寫AX50050《研發(fā)項(xiàng)目可加計(jì)扣除研究開發(fā)費(fèi)用情況歸集表》，再打開107014表，系統(tǒng)會自動將AX50050第11欄數(shù)據(jù)帶入到A107014第19欄。且A107014只有19列會帶出數(shù)據(jù)，明細(xì)部分不會帶出，且灰化不允修改。