{placeholder tag=p i=423} {placeholder tag=span i=1128}6.{placeholder tag=span i=1129}按需填寫(xiě)《居民企業(yè)參股外國(guó)企業(yè)信息報(bào)告表》{placeholder tag=span i=1130}。

{placeholder tag=p i=424} {placeholder tag=img i=14}

{placeholder tag=p i=425} {placeholder tag=span i=1131}7.{placeholder tag=span i=1132}按需填寫(xiě)《技術(shù)成果投資入股企業(yè)所得稅遞延納稅備案表》{placeholder tag=span i=1133}。

{placeholder tag=p i=426} {placeholder tag=img i=15}

{placeholder tag=p i=427} {placeholder tag=span i=1134}8.{placeholder tag=span i=1135}若需報(bào)送附列資料，請(qǐng)點(diǎn)擊報(bào)表右上角的“附送資料”，選擇要報(bào)送的文件。

{placeholder tag=p i=428} {placeholder tag=img i=16}

{placeholder tag=p i=429} {placeholder tag=img i=17}

{placeholder tag=p i=430} {placeholder tag=span i=1136}9.{placeholder tag=span i=1137}附送資料上{placeholder tag=span i=1138}傳成功{placeholder tag=span i=1139}的文件會(huì)顯示藍(lán)色背景以做提示，并且可在后面查看上傳的文件。點(diǎn)擊取消可刪除掉已上傳的文件，重新上傳新文件。

{placeholder tag=p i=431} {placeholder tag=img i=18}

{placeholder tag=p i=432} {placeholder tag=span i=1140}10.{placeholder tag=span i=1141}全部報(bào)表填寫(xiě)完畢后，點(diǎn)擊右上角“保存”按鈕，點(diǎn)擊【確定】。

{placeholder tag=p i=433} {placeholder tag=img i=19}

{placeholder tag=p i=434} {placeholder tag=span i=1142}11.{placeholder tag=span i=1143}最后點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕，申報(bào)成功。

{placeholder tag=p i=435} {placeholder tag=img i=20}

{placeholder tag=p i=436} {placeholder tag=img i=21}

{placeholder tag=p i=437} {placeholder tag=a i=9}{placeholder tag=span i=1144}三{placeholder tag=span i=1145}、{placeholder tag=span i=1146}注意事項(xiàng)

{placeholder tag=p i=438} {placeholder tag=span i=1147}1.{placeholder tag=span i=1148}表{placeholder tag=span i=1149}《{placeholder tag=span i=1150}A200000{placeholder tag=span i=1151}》{placeholder tag=span i=1152}企業(yè)類型選擇“跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)分支機(jī)構(gòu)”的，不填報(bào)“按季度填報(bào)信息”所有項(xiàng)目。

{placeholder tag=p i=439} {placeholder tag=span i=1153}2.{placeholder tag=span i=1154}表{placeholder tag=span i=1155}《{placeholder tag=span i=1156}A200000{placeholder tag=span i=1157}》{placeholder tag=span i=1158}從業(yè)人數(shù)。

{placeholder tag=p i=440} {placeholder tag=span i=1159}納稅人填報(bào)第一季度至稅款所屬季度各季度的季初、季末、季度平均從業(yè)人員的數(shù)量。季度中間開(kāi)業(yè)的納稅人，填報(bào)開(kāi)業(yè)季度至稅款所屬季度各季度的季初、季末從業(yè)人員的數(shù)量，其中開(kāi)業(yè)季度“季初”填報(bào)開(kāi)業(yè)時(shí)從業(yè)人員的數(shù)量。季度中間停止經(jīng)營(yíng)的納稅人，填報(bào)第一季度至停止經(jīng)營(yíng)季度各季度的季初、季末從業(yè)人員的數(shù)量，其中停止經(jīng)營(yíng)季度“季末”填報(bào)停止經(jīng)營(yíng)時(shí)從業(yè)人員的數(shù)量。“季度平均值”填報(bào)截至本稅款所屬期末從業(yè)人員數(shù)量的季度平均值，計(jì)算方法如下：

{placeholder tag=p i=441} {placeholder tag=span i=1160}各季度平均值＝（季初值{placeholder tag=span i=1161}+{placeholder tag=span i=1162}季末值）÷{placeholder tag=span i=1163}2

{placeholder tag=p i=442} {placeholder tag=span i=1164}截至本稅款所屬期末季度平均值＝截至本稅款所屬期末各季度平均值之和÷相應(yīng)季度數(shù)

{placeholder tag=p i=443} {placeholder tag=span i=1165}年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期計(jì)算上述指標(biāo)。

{placeholder tag=p i=444} {placeholder tag=span i=1166}從業(yè)人數(shù)是指與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)之{placeholder tag=span i=1167}和{placeholder tag=span i=1168}。匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)填報(bào)包括分支機(jī)構(gòu)在內(nèi)的所有從業(yè)人數(shù)。

{placeholder tag=p i=445} {placeholder tag=span i=1169}3.{placeholder tag=span i=1170}表{placeholder tag=span i=1171}《{placeholder tag=span i=1172}A200000{placeholder tag=span i=1173}》{placeholder tag=span i=1174}資產(chǎn)總額（萬(wàn)元）{placeholder tag=span i=1175}。

{placeholder tag=p i=446} {placeholder tag=span i=1176}納稅人填報(bào)第一季度至稅款所屬季度各季度的季初、季末、季度平均資產(chǎn)總額的金額。季度中間開(kāi)業(yè)的納稅人，填報(bào)開(kāi)業(yè)季度至稅款所屬季度各季度的季初、季末資產(chǎn)總額的金額，其中開(kāi)業(yè)季度“季初”填報(bào)開(kāi)業(yè)時(shí)資產(chǎn)總額的金額。季度中間停止經(jīng)營(yíng)的納稅人，填報(bào)第一季度至停止經(jīng)營(yíng)季度各季度的季初、季末資產(chǎn)總額的金額，其中停止經(jīng)營(yíng)季度“季末”填報(bào)停止經(jīng)營(yíng)時(shí)資產(chǎn)總額的金額?！凹径绕骄怠碧顖?bào)截至本稅款所屬期末資產(chǎn)總額金額的季度平均值，計(jì)算方法如下：

{placeholder tag=p i=447} {placeholder tag=span i=1177}各季度平均值＝（季初值{placeholder tag=span i=1178}+{placeholder tag=span i=1179}季末值）÷{placeholder tag=span i=1180}2

{placeholder tag=p i=448} {placeholder tag=span i=1181}截至本稅款所屬期末季度平均值＝截至本稅款所屬期末各季度平均值之和÷相應(yīng)季度{placeholder tag=span i=1182}數(shù)

{placeholder tag=p i=449} {placeholder tag=span i=1183}年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期計(jì)算上述指標(biāo)。

{placeholder tag=p i=450} {placeholder tag=span i=1184}填報(bào)單位為人民幣萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后{placeholder tag=span i=1185}2{placeholder tag=span i=1186}位。

{placeholder tag=p i=451} {placeholder tag=span i=1187}4{placeholder tag=span i=1188}.{placeholder tag=span i=1189}表{placeholder tag=span i=1190}《{placeholder tag=span i=1191}A200000{placeholder tag=span i=1192}》{placeholder tag=span i=1193}第{placeholder tag=span i=1194}L15{placeholder tag=span i=1195}行“符合條件的小型微利企業(yè)延緩繳納所得稅額（是否延緩繳納所得稅　□{placeholder tag=span i=1196} {placeholder tag=span i=1197}是　□{placeholder tag=span i=1198} {placeholder tag=span i=1199}否）”：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶延緩繳納{placeholder tag=span i=1200}2020{placeholder tag=span i=1201}年所得稅有關(guān)事項(xiàng)的公告》（{placeholder tag=span i=1202}2020{placeholder tag=span i=1203}年第10號(hào)），填報(bào)符合條件的小型微利企業(yè)納稅人按照稅收規(guī)定可以延緩繳納的所得稅額。本行為臨時(shí)行次，自{placeholder tag=span i=1204}2021{placeholder tag=span i=1205}年{placeholder tag=span i=1206}1{placeholder tag=span i=1207}月{placeholder tag=span i=1208}1{placeholder tag=span i=1209}日起，本行廢止。

{placeholder tag=p i=452} {placeholder tag=span i=1210}符合條件的小型微利企業(yè)納稅人，在{placeholder tag=span i=1211}2020{placeholder tag=span i=1212}年第{placeholder tag=span i=1213}2{placeholder tag=span i=1214}季度、第{placeholder tag=span i=1215}3{placeholder tag=span i=1216}季度預(yù)繳申報(bào)時(shí)，選擇享受延緩繳納所得稅政策的，選擇“是”；選擇不享受延緩繳納所得稅政策的，選擇“否”。二者必選其一。

{placeholder tag=p i=453} {placeholder tag=span i=1217}“是否延緩繳納所得稅”選擇“是”時(shí)，預(yù)繳方式選擇“按照實(shí)際利潤(rùn)額預(yù)繳”以及“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人，第{placeholder tag=span i=1218}L15{placeholder tag=span i=1219}行＝第{placeholder tag=span i=1220}11-12-13-14{placeholder tag=span i=1221}行，當(dāng)?shù)?/span>{placeholder tag=span i=1222}11-12-13-14{placeholder tag=span i=1223}行＜{placeholder tag=span i=1224}0{placeholder tag=span i=1225}時(shí)，本行填{placeholder tag=span i=1226}0{placeholder tag=span i=1227}。其中，企業(yè)所得稅收入全額歸屬中央且按比例就地預(yù)繳企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)，以及在同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）內(nèi)的按比例就地預(yù)繳企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)，第{placeholder tag=span i=1228}L15{placeholder tag=span i=1229}行＝第{placeholder tag=span i=1230}11{placeholder tag=span i=1231}行×就地預(yù)繳比例{placeholder tag=span i=1232}-{placeholder tag=span i=1233}第{placeholder tag=span i=1234}12{placeholder tag=span i=1235}行×就地預(yù)繳比例{placeholder tag=span i=1236}-{placeholder tag=span i=1237}第{placeholder tag=span i=1238}13{placeholder tag=span i=1239}行{placeholder tag=span i=1240}-{placeholder tag=span i=1241}第{placeholder tag=span i=1242}14{placeholder tag=span i=1243}行，當(dāng)?shù)?/span>{placeholder tag=span i=1244}11{placeholder tag=span i=1245}行×就地預(yù)繳比例{placeholder tag=span i=1246}-{placeholder tag=span i=1247}第{placeholder tag=span i=1248}12{placeholder tag=span i=1249}行×就地預(yù)繳比例{placeholder tag=span i=1250}-{placeholder tag=span i=1251}第{placeholder tag=span i=1252}13{placeholder tag=span i=1253}行{placeholder tag=span i=1254}-{placeholder tag=span i=1255}第{placeholder tag=span i=1256}14{placeholder tag=span i=1257}行＜{placeholder tag=span i=1258}0{placeholder tag=span i=1259}時(shí)，本行填{placeholder tag=span i=1260}0{placeholder tag=span i=1261}。預(yù)繳方式選擇“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人，本行填報(bào)本期延緩繳納企業(yè)所得稅金額與{placeholder tag=span i=1262}2020{placeholder tag=span i=1263}年度預(yù)繳申報(bào)已延緩繳納企業(yè)所得稅金額之{placeholder tag=span i=1264}和{placeholder tag=span i=1265}。

{placeholder tag=p i=454} {placeholder tag=span i=1266}“是否延緩繳納所得稅”選擇“否”時(shí)，本行填報(bào){placeholder tag=span i=1267}0{placeholder tag=span i=1268}。

{placeholder tag=p i=455} {placeholder tag=span i=1269}5.{placeholder tag=span i=1270}表{placeholder tag=span i=1271}《{placeholder tag=span i=1272}A201010{placeholder tag=span i=1273}》{placeholder tag=span i=1274}第{placeholder tag=span i=1275}42{placeholder tag=span i=1276}行“附列資料：{placeholder tag=span i=1277}1.{placeholder tag=span i=1278}支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控捐贈(zèng)支出全額扣除”：填報(bào)根據(jù)《財(cái)政部{placeholder tag=span i=1279} {placeholder tag=span i=1280}稅務(wù)總局關(guān)于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關(guān)捐贈(zèng)稅收政策的公告》（{placeholder tag=span i=1281}2020{placeholder tag=span i=1282}年第{placeholder tag=span i=1283}9{placeholder tag=span i=1284}號(hào)）、《財(cái)政部{placeholder tag=span i=1285} 稅務(wù)總局關(guān)于支持疫情防控保供等稅費(fèi)政策實(shí)施期限的公告{placeholder tag=span i=1286}》（{placeholder tag=span i=1287}2020{placeholder tag=span i=1288}年第28號(hào)）等相關(guān)稅收政策規(guī)定，企業(yè)通過(guò)公益性社會(huì)組織或者縣級(jí)以上人民政府及其部門(mén)等國(guó)家機(jī)關(guān)捐贈(zèng)用于應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的現(xiàn)金和物品以及企業(yè)直接向承擔(dān)疫情防治任務(wù)的醫(yī)院捐贈(zèng)用于應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的物品，允許在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)全額扣除的本年累計(jì)金額。

{placeholder tag=p i=456} {placeholder tag=span i=1289}6.{placeholder tag=span i=1290}表《A201010》{placeholder tag=span i=1291}第{placeholder tag=span i=1292}43{placeholder tag=span i=1293}行“{placeholder tag=span i=1294}2.{placeholder tag=span i=1295}扶貧捐贈(zèng)支出全額扣除”：填報(bào)根據(jù)《財(cái)政部{placeholder tag=span i=1296} {placeholder tag=span i=1297}稅務(wù)總局{placeholder tag=span i=1298} {placeholder tag=span i=1299}國(guó)務(wù)院扶貧辦關(guān)于企業(yè)扶貧捐贈(zèng)所得稅稅前扣除政策的公告》（{placeholder tag=span i=1300}2019{placeholder tag=span i=1301}年第{placeholder tag=span i=1302}49{placeholder tag=span i=1303}號(hào)）等相關(guān)稅{placeholder tag=span i=1304}收政策規(guī)定的，企業(yè)通過(guò)公益性社會(huì)組織或者縣級(jí)（含縣級(jí)）以上人民政府及其組成部門(mén)和直屬機(jī)構(gòu)用于目標(biāo)脫貧地區(qū)的扶貧捐贈(zèng)支出，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)據(jù)實(shí)扣除的本年累計(jì)金額。

{placeholder tag=p i=457} {placeholder tag=span i=1305}7.{placeholder tag=span i=1306}表{placeholder tag=span i=1307}《{placeholder tag=span i=1308}A201030{placeholder tag=span i=1309}》{placeholder tag=span i=1310}第{placeholder tag=span i=1311}28.1{placeholder tag=span i=1312}行“{placeholder tag=span i=1313}1.{placeholder tag=span i=1314}從事污染防治的第三方企業(yè)減按{placeholder tag=span i=1315}15%{placeholder tag=span i=1316}的稅率征收企業(yè)所得稅”：根據(jù)《財(cái)政部{placeholder tag=span i=1317} {placeholder tag=span i=1318}稅務(wù)總局{placeholder tag=span i=1319} {placeholder tag=span i=1320}國(guó)家發(fā)展改革委{placeholder tag=span i=1321} {placeholder tag=span i=1322}生態(tài)環(huán)境部關(guān)于從事污染防治的第三方企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的公告》（{placeholder tag=span i=1323}2019{placeholder tag=span i=1324}年第{placeholder tag=span i=1325}60{placeholder tag=span i=1326}號(hào)）規(guī)定，對(duì)符合條件的從事污染防治的第三方企業(yè)減按{placeholder tag=span i=1327}15%{placeholder tag=span i=1328}的稅率征收企業(yè)所得稅。本行填報(bào)本期《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（{placeholder tag=span i=1329}A{placeholder tag=span i=1330}類）》（{placeholder tag=span i=1331}A200000{placeholder tag=span i=1332}）第{placeholder tag=span i=1333}9{placeholder tag=span i=1334}行×{placeholder tag=span i=1335}10%{placeholder tag=span i=1336}的金額。

{placeholder tag=p i=458} {placeholder tag=span i=1337}8.{placeholder tag=span i=1338}表{placeholder tag=span i=1339}《{placeholder tag=span i=1340}A201030{placeholder tag=span i=1341}》{placeholder tag=span i=1342}第{placeholder tag=span i=1343}28.2{placeholder tag=span i=1344}行“{placeholder tag=span i=1345}2.{placeholder tag=span i=1346}海南自由貿(mào)易港的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按{placeholder tag=span i=1347}15%{placeholder tag=span i=1348}稅率征收企業(yè)所得稅”：根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于海南自由貿(mào)易港企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的通知》（財(cái)稅〔2020〕31號(hào)）規(guī)定，對(duì)注冊(cè)在海南自由貿(mào)易港并實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng)的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。本行填報(bào)根據(jù)本期《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（{placeholder tag=span i=1349}A{placeholder tag=span i=1350}類）》（{placeholder tag=span i=1351}A200000{placeholder tag=span i=1352}）第{placeholder tag=span i=1353}9{placeholder tag=span i=1354}行計(jì)算的減征企業(yè)所得稅的本年累計(jì)金額。

{placeholder tag=p i=459} {placeholder tag=span i=1355}跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)因享受該項(xiàng)優(yōu)惠政策適用不同稅率的，本行填報(bào)按照《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法〉的公告》（{placeholder tag=span i=1356}2012{placeholder tag=span i=1357}年第{placeholder tag=span i=1358}57{placeholder tag=span i=1359}號(hào)）第十八條規(guī)定計(jì)算的減免稅額。{placeholder tag=span i=1360} 

標(biāo)簽： 大連市電子稅務(wù)局 查賬征收 企業(yè)所得稅

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