上海市電子稅務(wù)局自然人代開增值稅普通發(fā)票（勞務(wù)報(bào)酬適用） 操作指南

自然人代開增值稅普通發(fā)票（勞務(wù)報(bào)酬適用）

操作手冊(cè)

一、業(yè)務(wù)概述

自然人需要申請(qǐng)開具增值稅普通發(fā)票的，可以使用上海實(shí)名方式登錄電子稅務(wù)局進(jìn)行增值稅普通發(fā)票的代開操作。自然人在電子稅務(wù)局中開具增值稅發(fā)票（勞務(wù)）。遵循按次500元以下免稅的政策。只有個(gè)人所得稅所得項(xiàng)目類型為“勞務(wù)報(bào)酬所得”的，才可以在該功能申請(qǐng)代開發(fā)票。

二、業(yè)務(wù)前提

1.自然人需實(shí)名登錄電子稅務(wù)局

2.自然人登記狀態(tài)為正常；

3.月累計(jì)開票次數(shù)不得超過(guò)3次

4.月累計(jì)代開金額不超過(guò)10萬(wàn)

5.年累計(jì)開票次數(shù)不得超過(guò)12次

6.年累計(jì)開票限額不超過(guò)120萬(wàn)

7.自然人沒(méi)有存在申請(qǐng)中的發(fā)票

三、功能節(jié)點(diǎn)

電子稅務(wù)局——我要辦稅——發(fā)票使用——發(fā)票代開——增值稅普通發(fā)票代開【新版】——代開申請(qǐng)

四、操作步驟

登錄上海市電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊菜單欄中“我要辦稅”中的“發(fā)票使用”模塊，在左邊菜單欄里選擇“發(fā)票代開”，然后在彈出頁(yè)面右側(cè)選擇“增值稅普通發(fā)票代開（新版）”，然后選擇“代開申請(qǐng)”進(jìn)入到辦理頁(yè)面

點(diǎn)擊“代開申請(qǐng)”之后彈出代開須知

點(diǎn)擊“確定”按鈕后再次提示

點(diǎn)擊“確定”按鈕后彈出“代開須知”

第一步：合同要素化信息采集

1、頁(yè)面所有字段都是必填項(xiàng)。自然人可以點(diǎn)擊“合同選擇”，在此頁(yè)面用戶可以選擇合同信息，選擇后對(duì)應(yīng)的信息會(huì)自動(dòng)帶出來(lái)，自然人只需要填寫申請(qǐng)人聯(lián)系地址

2、填寫完畢，點(diǎn)擊[暫存]按鈕，保存本次已填寫的內(nèi)容。點(diǎn)擊[下一步]按鈕提交當(dāng)前數(shù)據(jù)并繼續(xù)辦理如僅保存未提交，則下次進(jìn)入該表單時(shí)前次保存內(nèi)容可選擇回顯自動(dòng)帶出，無(wú)需再次填寫。

第二步：付款方（購(gòu)買方）信息

1、頁(yè)面自動(dòng)帶出納稅人識(shí)別號(hào)/社會(huì)信用代碼（不可修改）、納稅人名稱（不可修改）、地址（可修改、非必填）、聯(lián)系電話（可修改、非必填），開戶銀行行別、銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)名稱、開戶銀行賬號(hào)這三個(gè)字段非必填

2、填寫完畢，點(diǎn)擊[暫存]按鈕，保存本次已填寫的內(nèi)容。點(diǎn)擊[下一步]按鈕提交當(dāng)前數(shù)據(jù)并繼續(xù)辦理如僅保存未提交，則下次進(jìn)入該表單時(shí)前次保存內(nèi)容可選擇回顯自動(dòng)帶出，無(wú)需再次填寫。

第三步：貨物勞務(wù)信息信息

1、頁(yè)面“稅收分類編碼名稱”是必選的，選擇后會(huì)自動(dòng)帶出“稅率選擇”可以修改

2、表格里：貨物或勞務(wù)名稱、含稅金額（合同金額）、稅率（根據(jù)上面稅率選擇自動(dòng)帶出）、稅額（根據(jù)含稅金額和稅率自動(dòng)算出）是必填的，表格最少填寫一條勞務(wù)貨物信息，否則點(diǎn)擊“下一步”會(huì)彈窗提示

3、填寫完畢，點(diǎn)擊[暫存]按鈕，保存本次已填寫的內(nèi)容。點(diǎn)擊[下一步]按鈕提交當(dāng)前數(shù)據(jù)并繼續(xù)辦理如僅保存未提交，則下次進(jìn)入該表單時(shí)前次保存內(nèi)容可選擇回顯自動(dòng)帶出，無(wú)需再次填寫。

第四步：確認(rèn)發(fā)票信息

申請(qǐng)信息：

合同要素化信息：

1、自然人納稅人確認(rèn)沒(méi)有問(wèn)題，點(diǎn)擊[暫存]按鈕，保存本次已填寫的內(nèi)容。點(diǎn)擊[下一步]按鈕提交當(dāng)前數(shù)據(jù)并繼續(xù)辦理如僅保存未提交，則下次進(jìn)入該表單時(shí)前次保存內(nèi)容可選擇回顯自動(dòng)帶出，無(wú)需再次填寫。點(diǎn)擊“下一步”按鈕會(huì)彈框進(jìn)行二次提示

第五步：繳款

用戶在此頁(yè)面可以進(jìn)行：繳款、暫不繳款、作廢申請(qǐng)這三個(gè)操作

用戶點(diǎn)擊“繳款”按鈕后會(huì)彈窗提示，點(diǎn)擊“取消”則關(guān)閉彈窗，點(diǎn)擊“繼續(xù)支付”則去繳納稅款

用戶點(diǎn)擊“暫不繳款”，跳轉(zhuǎn)至完成頁(yè)面，提示信息為待繳稅

用戶點(diǎn)擊“作廢申請(qǐng)”，彈出彈框進(jìn)行二次確定，點(diǎn)擊“確定”按鈕，作廢申請(qǐng)，作廢成功后提示：“作廢代開申請(qǐng)成功”。點(diǎn)擊彈出框的“確認(rèn)”按鈕后，關(guān)閉頁(yè)面

點(diǎn)擊“確定”按鈕后，彈窗提示作廢成功，點(diǎn)擊彈框的“確認(rèn)”按鈕后，關(guān)閉頁(yè)面

五、查詢?cè)鲋刀惼胀òl(fā)票代開【新版】記錄

1、我要辦稅——發(fā)票使用——發(fā)票代開——增值稅普通發(fā)票代開【新版】——歷史代開記錄查詢