上海市電子稅務局出口退（免）稅備案管理操作流程說明

出口退（免）稅備案管理

一、業(yè)務概述

根據(jù)《國家稅務總局關于出口退（免）稅申報有關問題的公告》（國家稅務總局公告2018年第16號）第一條規(guī)定，出口企業(yè)或其他單位出口企業(yè)或其他單位辦理出口退（免）稅備案手續(xù)時，應按規(guī)定向主管稅務機關填報修改后的《出口退（免）稅備案表》。

二、業(yè)務前提

1.納稅人登記狀態(tài)為正常；

2.納稅人有有效銀行賬號登記信息；

3.瀏覽器要求：由于CA設備對瀏覽器版本有一定要求，為保證功能使用流暢，建議企業(yè)使用IE 10或IE 11瀏覽器。

4.針對附列資料加簽，無紙化企業(yè)使用無紙化IA加簽設備，非無紙化企業(yè)可使用上海法人一證通數(shù)字證書CA設備進行加簽。

5.在附列資料維護中所上傳的附列資料，必須進行“保存并加簽”操作。

6.附列資料上傳文件格式為ZIP格式文件；上傳文件大小不超過5M。

7.當申報數(shù)據(jù)已上傳至出口退稅審核系統(tǒng)，附列資料只可查看，不可再繼續(xù)上傳。

8.無紙化企業(yè)IA加簽設備密碼可在每類事項中的“系統(tǒng)配置”中進行維護。

9.申報數(shù)據(jù)上傳至審核系統(tǒng)后，因審核狀態(tài)更新時間較長，可在申報數(shù)據(jù)查詢界面操作列點擊“刷新”按鈕，獲取數(shù)據(jù)狀態(tài)。

10.請務必保證使用系統(tǒng)進行備案類業(yè)務申報時，CA或IA數(shù)字證書全程正確插入到您的電腦。

溫馨提示：

在進行出口退稅類事項實際辦理之前，首先要對系統(tǒng)主要參數(shù)進行設置，包括申報所屬期、IA設備密碼等。

在事項辦理頁面右上角，系統(tǒng)提供系統(tǒng)配置功能及客戶端工具下載功能。

點擊【系統(tǒng)配置】按鈕，系統(tǒng)彈出“系統(tǒng)參數(shù)設置與修改”窗體，如圖：

點擊【修改】按鈕，可對系統(tǒng)參數(shù)進行修改配置,如圖：

點擊【客戶端工具】按鈕，下載客戶端工具至本地。客戶端工具主要用于解決部分用戶瀏覽器始終無法識別IA稅控數(shù)字證書的問題，如圖：

三、功能節(jié)點

上海市電子稅務局——我要辦稅——綜合信息報告——資格信息報告——出口退（免）稅備案管理

四、操作步驟

納稅人登錄上海市電子稅務局，點擊菜單欄“我要辦稅”中的“綜合信息報告”模塊，彈出頁面左側點擊“資格信息報告”，右側選擇“出口退（免）稅備案管理”，點擊即進入辦理頁面。

點擊后進入出口退（免）稅備案辦理頁面。進入出口退（免）稅備案事項辦理頁面，首先系統(tǒng)會對瀏覽器版本進行檢測，若瀏覽器版本低于IE11，系統(tǒng)會提示納稅人“檢測到您使用的瀏覽器版本較低，可能會導致部分功能無法使用，為了獲得更好的使用體驗，推薦您使用IE11版本瀏覽器”。

出口退（免）稅備案事項辦理流程大致分為：數(shù)據(jù)采集——數(shù)據(jù)生成——附列資料上傳——遠程申報——稅務事項通知書下載。

第一步：數(shù)據(jù)采集

首先進入出口退（免）稅備案數(shù)據(jù)采集頁面，如圖：

辦理頁面功能按鈕包括：采集、修改、申報上傳，如圖：

在辦理頁面，點擊【采集】按鈕，系統(tǒng)彈出“出口退（免）稅備案采集”窗體，如圖：

首先需插入上海本地CA加簽設備，輸入設備密碼，保證CA設備為已識別狀態(tài)，如圖：

第二步：數(shù)據(jù)生成

在信息采集頁面采集數(shù)據(jù)，其中退稅開戶銀行及退稅開戶銀行賬號系統(tǒng)會自動帶出，若帶出內(nèi)容為空，企業(yè)需手動采集，當數(shù)據(jù)采集完成后，點擊【下一步】按鈕，進入信息確認頁面，信息確認頁面顯示采集后的數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)只可查看不可修改，如圖：

第三步：附列資料上傳

確認采集數(shù)據(jù)無誤后，點擊【下一步】按鈕，進入資料上傳頁面，如圖：

企業(yè)根據(jù)實際情況進行附列資料的上傳，出口退（免）稅備案表，系統(tǒng)會自動上傳，不需企業(yè)手動上傳。

需要注意的是，為了保證附列資料文件格式統(tǒng)一，上傳文件格式只支持ZIP格式文件。同時，為了保證稅務機關高效地進行資料審核，上傳附列資料的文件名稱需要與資料名稱一致，例如“對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表（加蓋備案登記專用章）”，如不一致系統(tǒng)會彈出如下提示，納稅人點擊【確定】后，系統(tǒng)將會自動幫助納稅人進行快捷調(diào)整，如圖：

第四步：遠程申報

資料上傳完成后，點擊【下一步】按鈕，進入完成頁面。系統(tǒng)自動生成一條出口退（免）稅備案申報數(shù)據(jù)，并且在辦理頁面顯示該條申報數(shù)據(jù)，如圖：

1.申報上傳

在辦理頁面，點擊【申報上傳】按鈕，將申報數(shù)據(jù)進行遠程申報，如圖：

2.已申報數(shù)據(jù)狀態(tài)查詢

數(shù)據(jù)成功申報后，稅務機關需通過一段時間對數(shù)據(jù)進行審核，當審核完成后，則可進行后續(xù)文書下載等操作。

第五步：審核結果下載

針對稅務機關審核完成的事項，納稅人可下載稅務事項通知書等相關資料。

1、稅務事項通知書下載

正式申報成功后，當審核狀態(tài)為“已完結”，可在辦理頁面操作列，點擊【受理回執(zhí)】按鈕，下載相關事項文書，如圖：

若備案結果為同意的，稅務事項通知書樣式如下圖所示：

若備案結果為不予受理的，稅務事項通知書樣式如下圖所示：

至此，事項辦理結束。