湖南省電子稅務(wù)局增值稅預(yù)繳申報(bào)操作流程說明

增值稅預(yù)繳申報(bào)

業(yè)務(wù)概述

納稅人跨縣（市）提供建筑服務(wù)、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目、納稅人出租與機(jī)構(gòu)所在地不在同一縣（市）的不動產(chǎn)，按規(guī)定需要在項(xiàng)目所在地或不動產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款，需填寫《增值稅預(yù)繳稅款表》后進(jìn)行增值稅預(yù)繳申報(bào)。不適用納稅人在同一地級行政區(qū)范圍內(nèi)跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)的情況。

操作說明

一、納稅人登錄成功后，在湖南省電子稅務(wù)局點(diǎn)擊[我要辦稅]，在其“繳稅申報(bào)及繳納”欄目下點(diǎn)擊[主、附加稅費(fèi)申報(bào)]項(xiàng)，然后在其帶出的三個子項(xiàng)目下點(diǎn)擊[增值稅預(yù)繳申報(bào)]按鈕，進(jìn)入在線申報(bào)【增值稅預(yù)繳申報(bào)】模塊。 

二、“增值稅預(yù)繳申報(bào)”界面默認(rèn)帶出納稅人最近一個月在湖南省電子稅務(wù)局的增值稅預(yù)繳申報(bào)記錄，納稅人可以手工修改三個查詢條件“稅款所屬期起”、“稅款所屬期止”和“狀態(tài)”，點(diǎn)擊[查詢] 按鈕，帶出與查詢條件對應(yīng)的增值稅預(yù)繳申報(bào)信息?！拔刺峤弧睜顟B(tài)的增值稅預(yù)繳申報(bào)信息，設(shè)置[修改]、[刪除]、[查看]三個按鈕，納稅人點(diǎn)擊[修改]按鈕，進(jìn)入新增預(yù)繳申報(bào)錄入界面，納稅人可以在此界面繼續(xù)完成預(yù)繳申報(bào)操作；點(diǎn)擊[刪除]按鈕，可以刪除“未提交”狀態(tài)的記錄；點(diǎn)擊[查看]按鈕，可以查看預(yù)繳申報(bào)表?！耙艳k結(jié)”狀態(tài)的增值稅預(yù)繳申報(bào)記錄，不允許納稅人進(jìn)行“修改”、“刪除”操作，納稅人如填寫錯誤，需聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。
 

三、此界面會根據(jù)登錄的用戶權(quán)限設(shè)置申報(bào)填報(bào)規(guī)則，如納稅人屬于外省、本省建筑行業(yè)的報(bào)驗(yàn)戶，進(jìn)入此界面后，“預(yù)征項(xiàng)目”為“銷售不動產(chǎn)”和“出租不動產(chǎn)”的行次置灰，不可填報(bào)；如納稅人屬于外省、本省跨區(qū)稅源登記的納稅人，進(jìn)入此界面后，“預(yù)征項(xiàng)目”為“建筑服務(wù)”的行次置灰，不可填報(bào)；如納稅人屬于正常登記的主賬戶納稅人，進(jìn)入此界面后，“預(yù)征項(xiàng)目”為“建筑服務(wù)”的行次置灰，不可填報(bào)。本模塊支持納稅人同一屬期多次申報(bào)，每次申報(bào)均為單獨(dú)申報(bào)表，數(shù)據(jù)不累加計(jì)算，納稅人據(jù)實(shí)填寫相關(guān)欄次后，點(diǎn)擊[下一步]，進(jìn)入下一界面。
 
四、此界面不能對數(shù)據(jù)項(xiàng)進(jìn)行修改，系統(tǒng)設(shè)置[上一步]、[保存]、[提交]按鈕，納稅人點(diǎn)擊[上一步]，可以回到“新增預(yù)繳申報(bào)”錄入界面對數(shù)據(jù)項(xiàng)進(jìn)行修改，修改完成后點(diǎn)擊[下一步]回到此界面，點(diǎn)擊[提交]，提交成功后此條預(yù)繳申報(bào)信息狀態(tài)為“已辦結(jié)”；點(diǎn)擊[保存]，自動退出此界面，此條預(yù)繳申報(bào)信息狀態(tài)為“未提交”，如納稅人需要提交，則應(yīng)點(diǎn)擊[修改]，進(jìn)入新增預(yù)繳申報(bào)界面，再點(diǎn)擊[提交]，提交成功則此條新增預(yù)繳申報(bào)信息狀態(tài)為“已辦結(jié)”。
 
五、納稅人需要對“已辦結(jié)”狀態(tài)的增值稅預(yù)繳申報(bào)信息進(jìn)行繳稅操作時，在湖南省電子稅務(wù)局首頁點(diǎn)擊[我要辦稅]，在其“繳稅申報(bào)及繳納”欄目下點(diǎn)擊[稅費(fèi)繳納]按鈕，選擇對應(yīng)的繳稅方式完成稅費(fèi)繳納。 
 

注意事項(xiàng)

1.納稅人對報(bào)送材料的真實(shí)性和合法性承擔(dān)責(zé)任。
2.新增預(yù)繳申報(bào)界面“稅款所屬期起”、“稅款所屬期止”默認(rèn)帶出操作當(dāng)月，允許納稅人手工修改至上月，請謹(jǐn)慎修改。
3. 納稅人不能對已完成增值稅主稅申報(bào)（增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)和增值稅一般納稅人申報(bào)）的所屬期進(jìn)行預(yù)繳申報(bào)。
4.個體納稅人填寫“出租不動產(chǎn)”欄次且“是否適用一般計(jì)稅方法”為“否”的， 征收率可以下拉選擇0.05和0.015。
5.如“已辦結(jié)”狀態(tài)的增值稅預(yù)繳申報(bào)表有誤，請聯(lián)系稅務(wù)機(jī)關(guān)及時處理，以免虛增欠稅。