山東省電子稅務(wù)局代開增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)操作流程說明

代開增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)

一、業(yè)務(wù)概述

增值稅小規(guī)模納稅人通過電子稅務(wù)局申請(qǐng)代開增值稅專用發(fā)票，稅庫銀直接扣款后至ARM機(jī)（或辦稅服務(wù)廳窗口）打印發(fā)票。

二、業(yè)務(wù)前提

1.納稅人是增值稅小規(guī)模納稅人，且未歸類為自開票小規(guī)模納稅人；

2.納稅人當(dāng)前有有效的增值稅稅種核定；

3.納稅人當(dāng)前無有效的增值稅專用發(fā)票票種核定；

4.納稅人簽署過稅庫銀三方協(xié)議且已在金稅三期核心征管中驗(yàn)證通過；

5.納稅人辦理過CA證書；

6.納稅人沒有未繳款或未作廢的代開申請(qǐng)。

三、功能節(jié)點(diǎn)

電子稅務(wù)局——我要辦稅——發(fā)票使用——發(fā)票代開——代開增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)

四、操作步驟

登錄國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局后，選擇我要辦稅—>發(fā)票使用，點(diǎn)擊左側(cè)功能樹“發(fā)票代開”→ “代開增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)”，如下圖所示：

1.選擇取票人（取票人必須是法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、購票員中的一個(gè)）

2．銷售單位納稅人信息和購貨單位信息納稅人信息中錄入納稅人識(shí)別號(hào)后回車系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人相應(yīng)的信息(自然人代開增值稅專用發(fā)票時(shí)，先選擇身份證件類型，然后在【納稅人識(shí)別號(hào)】欄目中錄入身份證件號(hào)碼，回車查詢自然人信息。)。

2．紅色星號(hào)標(biāo)識(shí)的為必填項(xiàng)，必填項(xiàng)根據(jù)納稅人需求進(jìn)行填選。

3．在 “專用發(fā)票申請(qǐng)-貨物或應(yīng)稅勞務(wù)，點(diǎn)下方擊“”按鈕，會(huì)新增加一行，輸入新增加一行的信息。點(diǎn)擊“刪除”按鈕，刪除選中行的信息。

4．表單中，下拉框中的是可選項(xiàng)，納稅人根據(jù)實(shí)際情況選擇。

5．在點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)暫存”之前，“提交申請(qǐng)”不可用。

填寫完數(shù)據(jù)之后點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)暫存”，系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)暫存成功；然后再點(diǎn)擊“提交申請(qǐng)”，系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)已提交，完成代開增值稅專用發(fā)票的申請(qǐng)。

點(diǎn)擊“保存草稿”，保存數(shù)據(jù)。最后點(diǎn)擊“提交申請(qǐng)”，提交到稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。

按鈕功能：

1．保存草稿

點(diǎn)擊“保存草稿”確定不提交申請(qǐng)，保存信息至數(shù)據(jù)庫，數(shù)據(jù)可以繼續(xù)修改。

2．提交申請(qǐng)

保存后，點(diǎn)擊“提交申請(qǐng)”，將表單提交給稅務(wù)機(jī)關(guān)處理，數(shù)據(jù)不能繼續(xù)修改。

3．打印

點(diǎn)擊“打印”，將表單的信息以紙質(zhì)形式打印出來。首次使用打印功能時(shí)，請(qǐng)點(diǎn)擊“頁面設(shè)置”，在打開的對(duì)話框中，將頁眉、頁腳內(nèi)容都設(shè)置為空。