河南省電子稅務(wù)局附加稅（費(fèi)）申報(bào)表（匯總企業(yè)）操作流程說(shuō)明

附加稅（費(fèi)）申報(bào)表（匯總企業(yè)）

一、業(yè)務(wù)描述

附加稅（費(fèi)）申報(bào)是指繳納增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅的單位和個(gè)人依據(jù)稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)規(guī)定以其實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅稅額為計(jì)稅依據(jù)，填報(bào)《城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加稅（費(fèi)）申報(bào)表》向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅申報(bào)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

二、操作流程

（一）業(yè)務(wù)辦理流程

需要先申報(bào)增值稅和消費(fèi)稅再申報(bào)附加稅，否則不允許填寫(xiě)附加稅申報(bào)表

模塊路徑：首頁(yè)-【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【附加稅（費(fèi)）申報(bào)】-【附加稅(費(fèi))申報(bào)表】

1.打開(kāi)【附加稅(費(fèi))申報(bào)表】，填寫(xiě)表單：

打開(kāi)報(bào)表首先提示是否是小規(guī)模納稅人，若是，則自動(dòng)享受增值稅小規(guī)模納稅人優(yōu)惠政策：減免稅代碼0006049901，可以享受減半征收的優(yōu)惠，若為否，則不享受此優(yōu)惠政策，點(diǎn)擊確定即可填寫(xiě)報(bào)表，如下圖所示：

2.填寫(xiě)表單，點(diǎn)擊【保存】按鈕，待頁(yè)面彈出提示框提示”保存成功”，點(diǎn)擊【確定】按鈕，表單填寫(xiě)的內(nèi)容被保存：

3.保存后如果發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有問(wèn)題，可點(diǎn)擊【刪除】按鈕進(jìn)行刪除保存數(shù)據(jù)，待頁(yè)面彈出提示框提示“確定刪除此申報(bào)表？”，點(diǎn)擊【確定】按鈕，表單填寫(xiě)的內(nèi)容被刪除：

4.點(diǎn)擊【打印預(yù)覽】，跳轉(zhuǎn)到打印預(yù)覽頁(yè)面進(jìn)行打印或?qū)С觯?/span>

（二）匯總納稅附加稅費(fèi)分配表

匯總納稅附加稅費(fèi)分配表中的數(shù)據(jù)是根據(jù)增值稅和消費(fèi)稅的分配表自動(dòng)從金三獲取的，不可修改，打開(kāi)報(bào)表頁(yè)面如下圖所示：

確認(rèn)數(shù)據(jù)無(wú)誤以后，點(diǎn)擊保存即可。本表為比填表。

（三）業(yè)務(wù)辦理情況查詢

模塊路徑：首頁(yè)-【我要查詢】-【申報(bào)信息查詢】

申報(bào)后，可在【申報(bào)信息查詢】，查看申報(bào)結(jié)果：

（四）注意事項(xiàng)

1.若納稅人同時(shí)認(rèn)定消費(fèi)稅和增值稅的附稅，該申報(bào)頁(yè)面則出現(xiàn)6條數(shù)據(jù)；

2.本期是否適用增值稅小規(guī)模納稅人優(yōu)惠政策(減免稅代碼:0006049901)，此項(xiàng)信息是根據(jù)增值稅是否為一般納稅人決定的，即若是增值稅一般納稅人，則此項(xiàng)默認(rèn)為“否”；若不是一般納稅人，則此項(xiàng)默認(rèn)為“是”，均不可更改；（依據(jù)【稅總信息辦便函〔2019〕20號(hào)】國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)絡(luò)安全和信息化領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于落實(shí)減稅降費(fèi)開(kāi)展電子稅務(wù)局相關(guān)功能完善的通知）